Разделение ОС

1. Добрый день, Светлана.
   Вы разделили ОС по этой инструкции https://profbuh8.ru/2016/08/razdelenie-osnovnogo-sredstva-na-neskolko-obektov-v-1s-8-3/ ?
   Уточните, пожалуйста на какой системе налогообложения вы находитесь. Приведите проводки документа Принятия к учету ОС и Списание ОС. Вводились у вас до этого начальные остатки или нет?
   Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь Разделение ОС (помещение) на несколько ОС .

   1. 1. Пользовалась инструкцией, которую Вы приводите в пример.
      2. ОСН. Организация начала деятельность с мая 2018. Соответственно начальных остатков нет. Как только я провожу документ ввод остатков на дату разделения ОС (17.12.18), то программа пишет, что начинает вести учет с этой даты.
      3. проводки по принятию ОС: Дт 08.04.02 Кт 60.01- 3682305,00; Дт 01.01 и Кт 08.04.2 3682305,00
      4. проводки списание ОС: Дт 26 Кт 02.01 20457,25 амортизация, Дт02.01 и Кт 01.09 20457,25 Списание ОС Разделение имущества; Дт 01.09 и Кт 01.01 7364610,00 Списание ОС. Разделение имущества; Дт 91.02 и Кт 01.09 7344152,75 Списание ОС Разделение имущества. Да же если я заменю счета на сч.000, то счет 000 не закрывается на сумму амортизации 20457,25

2. Добрый день, Светлана.
   Мне не совсем понятно, вы пишите: «После проведения списания ОС, нужно сделать ручную корректировку, но у меня нет вкладки «бухгалтерский и налоговый учет».»и в то же время приводите проводки документа Списания Ос.
   В вашем случае счет 000 и не будет закрыт, так как вы вводите остатки только по 01 счету, но это никак не повлияет на учет. Сформируйте ОСВ по счету 01 с 01.11.2018 по 31.12.2018 г. проверьте, что бы на 01 счеты отображалась стоимость каждой части, разделенного имущества. В январе 2019 амортизация будет начисляться по каждой части разделенного имущества. На то, что программа выдает учет ведется с даты ввода остатков можно не обращать внимание. Эта сообщение будет только в декабре.

   

   png 16-01-2019-21-58-18

   1. Татьяна, добрый вечер! Пересмотрела всё ещё раз внимательно, нашла ошибку (сняла с проведения документ «операция » переход права собственности», которая задваивалась. Я очень Вам благодарна! Без Вас бы не справилась. Подскажите ещё по одному вопросу: вместе со зданием мы продаем часть земли, её в программе разделить тем же способом?

3. Светлана, да землю можно разделить тем же способом.

   1. Татьяна, межевание земли ещё не сделали, но с организацией покупателем заключён договор и получен аванс в ноябре 2018, с 2019 года мы перешли на УСН. Можно ли продать участок земли декабрем 2018 года?

4. Добрый лень, Светлана.
   Мы консультируем по работе с программой 1С:Бухгалтерия по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
   Переход права собственности на земельный участок происходит при получени во владение строений, которые расположены на данном участке (регулируется ст. 35 ЗК РФ и ст. 273 ГК РФ). Если я правильно поняла, то продаете здания с землей и межевание делаете именно для этого. Считаю, что вы имеете право продать земельный участок, до межевания. Цитата: «Собственник здания, сооружения, находящихся на чужом земельном участке, имеет преимущественное право покупки или аренды земельного участка…» (п. 3 ст. 35 ЗК РФ).

   1. Спасибо! Всё понятно!

Комментарии закрыты.