ОС

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Добрый день. Столкнулись с такой проблемой в 1с Корп 8.3.
03.04.24 проведено поступление ОС на обособленное подразделение, введено в эксплуатацию. 27.04 сделано перемещение на Головное подразделения. 30.04. выполнена регламентированная операция по распределению НДС, в проводках по распределению остается Обособленное подразделение. Соответственно если формируем ОСВ по 01 , то у нас стоимость без НДС показано на Головном подразделение, а сумма распределенного НДС на Обособленном подразделение. Почему программа не перебросила сумму НДС на головное подразделение?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  5. При перемещении объекта ОС головной организации необходимо учитывать, что передача объекта ОС между головным учреждением и его обособленным подразделением (ОП) не выделенным на отдельный баланс, является передачей внутри одного юридического лица и относится к внутренним расчетам. Соответственно, из организации ОС не выбывает, а изменяется его позиция в учете (п. 1 ст. 39 НК РФ).
    В результате перемещения не изменяется ни первоначальная стоимость объекта, ни СПИ, ни счет учета. То есть объект как числился на соответствующем счете 01″Основные средства», так и продолжает числиться.

    Амортизация по поступившему в рамках внутренних расчетов ОС продолжает начисляться в установленном порядке.

    При этом НДС не распределяется между ОП и головной организацией, так как ОП не являются самостоятельными плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-07-11/4411). Декларация по НДС подается по месту нахождения головной организации за всю организацию в целом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

    Дополнительно по теме:
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
    Перемещение основных средств между ОП в 1С
    ГО ведет раздельный учет НДС, нужно ли делать документ распределение НДС по Филиалу и формировать книгу покупок в 1С

  6. Добрый день. Вы наверное не поняли мой вопрос. Он заключался в программной части. Почему программа не перебросила сумму НДС на головное подразделение, если было отражено перемещение ОС с ОП на Головное. Наше предположение, что сначала была сделана операция по распределению НДС, а позже сделано перемещение, но датой ранее проведения распределения НДС. Распределение НДС после этого не перепровели и поэтому программа не изменила подразделение в проводках по распределению НДС.

  7. Спасибо за уточнение.
    Пришлите, пожалуйста скрин, как у вас проведено поступление ОС на ОП и как оформили перемещение ОС на Головное подразделение?

  9. Проанализирую в программе по вашим данным. Это потребует немного больше времени.
    Спасибо за понимание.

  10. При внутреннем перемещении ОС между ОП и головной организацией переноса НДС не происходит. Программной такое перемещение НДС не предусмотрено.
    Так как ОС при принятии к учету и введении в эксплуатацию уже не включает в себя сумму НДС, на счете 01 числится ОС без НДС, поэтому перемещение происходит без суммы НДС.
    Сумма НДС так и останется на ОП, так как изначально ОС было приобретено на обособленное подразделение.
    При этом Распределение НДС происходит верно и без ошибок.

  12. Переносить НДС на головное подразделение в этой ситуации не нужно.
    ОП налогоплательщиками НДС не являются и своего ИНН не имеют (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-07-11/4411). Поэтому весь НДС, подлежащий уплате в бюджет, перечисляется по месту нахождения головной организации.
    Декларация по НДС составляется также в целом по организации и подается в налоговый орган по месту ее нахождения (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Добавить комментарий