Добрый день!
Оплатила наличкой с подотчетных за «Неисключительную лицензию ПО 12 месяцев», прислали УПД закрывающий документ, подскажите пожалуйста, какой будет алгоритм учета НМА в 1СБухгалтерия?
Согласно ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и обновленной редакции ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», вместо счета 97.21 рекомендуется использовать счет 76.18.
Вот посмотрите, что я сделала не так, где у меня должен быть счет 76.18?
И можно ли в НУ принять этот расход?
Заранее благодарю.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина.
Оформление зависит от того, как у вас прошла оплата.
Если у вас есть именно УПД, то УПД вы оформляете через документ Приобретение прав.
Здесь проверьте как отразить ПО — Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С
Тут в БУ может быть не обязательно счет 76.18. Напишите, что по итогу определили по чек-листу, сброшу подробную инструкцию по оформлению в 1С
Варианты оформления приобретения прав в 1С
Теперь по поводу как отразить оплату.
Когда подотчетное лицо отчитывается по оплате за товары (работы, услуги), то в документе Авансовый отчет заполняется вкладка Оплата, где указываются счета 60.01 и 60.02
Документ Авансовый отчет в 1С
По УПД принять расходы в НУ можете, также можно принять к вычету входящий НДС
Светлана, благодарю вас!
Я оплатила ПО на 12 месяцев, картой из подотчетных и они потом предоставили УПД.
Согласно чек-листу, получается «Условные права на ПО»
Тогда оплату проводите в документе Авансовый отчет вкладка Оплата, а УПД оформляете документом Приобретение прав по этому алгоритму
Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С
Светлана, посмотрите пожалуйста, я все правильно оформила.
Заранее благодарю вас.
В целом все верно. Но давайте еще по УСН убедимся, что затраты учлись верно.
У вас счет 71 закрыт?
Если еще не выдали подотчетные средства, то все нормально. Расходы признаются, когда выплатите подотчетные средства. А если оплачивали права уже выданными подотчетными средствами, то заполните вкладку Авансы в документе Авансовый отчет.
Аванс был выдан в январе, в ОСВ счет 60 по этому контрагенту закрылся, а по счету 71 эта сумма прошла (см. во вложении).
В документе Авансовый отчет на вкладке Авансы выберите документ, которым в программе зарегистрирована выдача аванса подотчетному лицу (Дт 71) и еще раз перепроведите документ Приобретение прав, у вас должны быть записи в КУДиР.
Счет 76.18 в БУ закрывается равномерно в течение срока действия прав — тут все верно.
Так у меня уже был выдан аванс в другом документе Авансовый отчет, у меня не задвоится выданная сумма?
В КУДИР эта сумма должна быть отдельной строкой или входит в сумму?
Я немного не понимаю, зачем заполнять вкладку Авансы, если до этого был уже выдан аванс, и на остатке есть достаточная сумма, чтобы оплатить неисключительную лицензию в размере 5000 руб.
На вкладке Авансы вы не выдаете аванс, вы его «схлапываете», чтобы программа поняла на какие нужды вы потратили аванс.
У вас не будет Дт 71 Кт 51 (50).
Аванс выдается в документе Выдача наличных или Списание с расчетного счета.
И у вас там заполнилась графа Расходы всего, но сами расходы не были признаны.
Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Для признания расходов у вас должно быть:
— затраты приняты на учет (документ Приобретение прав)
— затраты оплачены (документ Авансовый отчет)
Схема регистров УСН при приобретении услуг (работ) в 1С
При просмотре движения документа Приобретение прав (см. вложение), у меня не появилась вкладка Книга расходов и доходов, почему то затраты оплачены (документ Авансовый отчет) не показывает, и в отражении НУ, показывает, что расходы не принимаются.
На вкладке Авансы в Авансовом отчете указали документ, которым выдали деньги?
Покажите как заполнили документ Приобретение прав, не проводки, а сам документ
У вас в документе установлено Порядок включения в состав расходов — Не включать в состав расходов.
Подскажите, в связи с чем такой порядок выбрали?
Если планируете признать расходы единовременно — выберите Порядок включения в состав расходов — Включить в состав расходов
Авансовый отчет — все правильно
Светлана, включила в состав расходов и эта сумма появилась вКУДИР, т.е. получится, что сумма сразу вся спишется а не по календарным дням?
Если вы хотите по календарным дням, то признавать расходы в НУ нужно вручную.
Уточните у вас какой договор?
Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), в т. ч. расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных — единовременно (пп. 19 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
Просто по вашим скринам похоже именно на оферту -лицензионный договор на право использования, а не договор услуг.
Светлана, оставлю все как есть на данный момент, пусть списывается единовременно.
Светлана, подскажите пожалуйста, а если бы по календарным дням, то признавать расходы в НУ нужно вручную через документ Операция вручную? а какие проводки были бы? Заранее благодарю.
В БУ признание затрат в рег. операции Списание расходов будущих периодов ежемесячно в течение периода прав — в любом случае.
В НУ вручную документом Запись книги доходов и расходов УСН, проводок в НУ не будет, сразу запись в регистр, сумму указываете, признанную в БУ
Благодарю вас, Светлана за конструктивные, подробные ответы!!!
Успехов вам и хорошего настроения!
Спасибо большое. Вам тоже удачного дня.
Светлана, я сегодня посмотрела, получается, что у меня единовременно списалась по счету 44 и списывается по календарным дням в Справка-расчет списания расходов будущих периодов.
Это ведь не правильно? Где то надо убрать наверно календарные дни?
Заранее благодарю.
Посмотрите где списалось единовременно, в расшифровке ОСВ
Равномерно признается в документе Приобретение прав, может где-то еще указали?
Возможно был документ Авансовый отчет, где вы не убрали затраты на вкладке Прочие
Светлана, в авансе нет затрат, а вот в документе Приобретение прав в карточке назначение прав, указано, что затраты признаются ежемесячно равными долями, где можно убрать?
Светлана, я поняла, если при заполнении карточки НМА в разделе Порядок учета, если в поле Бухгалтерский учет — Дебиторская задолженность, то независимо от Срока использования, указанного в документе, и стоимостного лимита, установленного в УП, P затраты в БУ признаются равномерно.
Надо поменять на нематериальный актив или расходы текущего периода?
Так давайте вернемся к началу — по чек-листу Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С
у вас получилось, что у вас условные права, они отражаются в БУ на счете 76.18
В НУ (УСН) вы их признаете единовременно
Это разные варианты учета. Они не обязательно должны совпадать. Поэтому у вас в справочнике Нематериальные активы все правильно установлено — Дебиторская задолженность и затраты признаются равномерно.
Теперь по поводу затрат, вы написали, что у вас затраты сразу в полной стоимости отразились в расходах и списываются единовременно по БУ, у вас так или я вас не правильно поняла?
Да, все правильно затраты сразу в полной стоимости отразились в расходах и списываются единовременно по БУ (см. во вложении).
Светлана, т.е. получается в НУ у меня сразу списалась эта сумма 5000 руб., а в БУ она распределилась по календарным дням равномерно?
Я все сделала правильно?
По этим скринам все правильно.
Приобретенные права учитываются сначала на счете 76.18, но не как расходы периода, а как дебиторская задолженность для дальнейшего признания их в расходах (счет 76.18 попадает в Баланс, но не в ОФР).
Это ваша проводка Дт 76.18 Кт 60.01
Особенности счета 76.18 Приобретение прав в 1С
Потом ежемесячно часть этих затрат будет переходить в расходы
Дт 44.01 Кт 76.18
Дт 90.07 Кт 44.01 — вот в этот момент признаются расходы в БУ.
Поэтому тут все правильно, у вас признается только часть затрат, остальные в БУ ждут свою очередь на счете 76.18