Как распорядиться переплатой налога на прибыль в региональный бюджет за 2022 г в 1С

Вопрос задал Наталья М.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! Получили убыток по прибыли за 2022г. (701 963 руб.) Ввела с минусом значения в операцию ЕНС (ФБ: -21058,89,РБ:-119333,71). Теперь получается, что у меня есть переплата Дт 68.90? Но мы же не вносили фактически эти деньги на ЕНС!

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Уточните, пожалуйста
    Организация по налогу на прибыль уплачивает ежемесячные и квартальные платежи?
    На 31.12.22 в учете в части налога на прибыль по счету 68.04, какая конкретно ситуация?

    Если на 31.12.22 у вас сальдо Д 68.04 это переплата НП — нужно перенести на ЕНС
    Подробнее
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
    Учет НП после введения ЕНС
    .

  2. Платежи квартальные.Спасибо,разобрались.переплату перенесла на 68.90.Теперь хочу сделать ЕНП по сроку уплаты 28.04 за счёт этой переплаты.В программе отразился зачёт,но что с ФНС? Им как сообщать или не надо?

  3. ФНС вашу совокупную обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС формирует исходя из данных декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2023 года (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    В 1С отразите Операцию по единому налоговому счету с видом Налоги (Начисление)

    Подробнее посмотрите, пожалуйста, в нашем материале
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)
    .

  4. Добрый день!Я задаю вопрос про переплату по налогу на прибыль в рег.бюджет за 2022г.!Что мне предпринять,чтобы ей оплатить либо текущий ЕНП(по сроку 28.04 ),либо вывести эту переплату из зарезервированных ,чтобы можно было ей платить любые ЕНП по надобности.

  5. Наталья, спасибо за уточнение!

    Налог на прибыль полностью входит в ЕНС и РБ, и ФБ. И реквизиты единые с 2023 — только ЕНП.

    Просто переплату рег.бюджет за 2022г оставили за субъектами. Чтобы не отнимать у регионов эти деньги, не возвращать их в общее сальдо ЕНС, а потом гнать опять в субъект.

    Зачтут все автоматически при положительном сальдо ЕНС.

    А если переплата большая, хотите ее на что-то другое направить, то тоже можете распорядиться.

    Если сальдо ЕНС отрицательное будет, то этот резерв расформируют и закроют долг — тоже автоматически.

  6. Добрый день! «Зачтут все автоматически при положительном сальдо ЕНС.»: Я понимаю,что зачтут автоматически только налог в рег.бюджет ( про ФБ я понимаю,что он обезличился),но у нас нет к уплате налога за 1 кв.(убыток).Вопрос конкретно по переплате в РБ. Я должна подать заявление по форме КНД 1165171,чтобы «разрезервировать»его.Верно?

    Автоматически в счёт других налогов эту переплату(в РБ) не спишут.Так?

  7. Вопрос конкретно по переплате в РБ. Я должна подать заявление по форме КНД 1165171,чтобы «разрезервировать»его.Верно?

    Нет. Переплата прибыль РБ оставили за субъектами — физически, если у вас будет отрицательное сальдо по ЕНС, переплату по РБ зачтут автоматически.

    Автоматически в счёт других налогов эту переплату(в РБ) не спишут.Так?

    Спишут автоматически в счет других налогов, если у вас не будет хватать средств на ЕНС т.е. будет отрицательное сальдо.

Комментарии закрыты.