Российской компания оказывает авиационные услуги заказчику — члену Евразийского экономического союза на территории иностранного государства — Республики Индонезия. Должна ли российская компания уплачивать НДС? Какие ещё налоги мы должны учесть при заключении данного договора?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана! Уточните, пожалуйста, пункты отправления и назначения будут всегда только в Индонезии?
Да. По данному договору только Индонезия.
Мы консультируем по работе в программе 1С, по данному вопросу высказываю свое профессиональное суждение.
Местом реализации услуг по перевозке груза признается территория того государства — члена ЕАЭС, налогоплательщик которого оказывает данные услуги (пп. 5 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о ЕАЭС)). Взимание НДС при оказании услуг осуществляется в государстве — члене ЕАЭС, территория которого признается местом реализации услуг на основании п. 2 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014) (далее — Договор о ЕАЭС), п. 28 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о ЕАЭС).
Получается, что НДС нужно платить по законам РФ, так как оказывает услуги российская компания. По международным перевозкам ставка НДС — 0% (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Перевозиться за пределы Индонезии ничего не будет. Это сан.авиация и доставка груза в пределах Индонезии. Мы все-равно платим НДС, т.к. российская компания?
Место реализации считается РФ, но ставка по таким услугам 0%. Вам нужно руководствоваться пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ