Подскажите по шаговую инструкцию процесса по оформлению счетов-фактур пере выставленных посредником комиссионером от своего лица в 1с на услуги комитента. Во всех материалах говориться об этом, но нет конкретики, как это сделать. На основании какого документа можно эту счет фактуру оформить или же ее необходимо просто создать и зарегистрировать в журнале выданных счетов фактур, чтобы не отразились никакие данные по НДС в книге продаж?
Все комментарии (23)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
1. Реализованные услуги комитента от имени агента в программе регистрируете документом Реализация (акт, накладная) с видом документа Товары, услуги, комиссия.
Контрагент -фактический покупатель.
Заполняете закладку-Агентские услуги.
В табличной части указываете:
— оказанные услуги, цена, НДС, сумма
— Контрагент — комитент
— договор с комитентом
— счет расчетов 76.09.
Проводка Д 62.01 К 76.09 — сумма оказанных услуг.
2. Регистрируете счет-фактуру из документа Реализации.
3. Оформляете Отчет принципалу о продажах.
У вас реализация физлицам?
4. Регистрацию полученного счет-фактуры (перевысталенного) на отгрузку услуг от комитента оформляете на основании документа Отчет комитенту с помощью кнопки Создать на основании— Счет-фактура полученный вида Счет-фактура на поступление.
Указываете дату и номер.
в поле Счет-фактуры выданные покупателям — Выбор— Заполнить.
Добрый день. Ура, на конец то, я близка к цели). Так, наш вариант 4. Мы посредники-Агенты, приобрели услуги у Комитентов, для конечного покупателя. Но, реализовывать будем уже, как Туроператоры, собрав пакет услуг, как Комитент по договору с Комиссионером (Субагентом) до конечного покупателя. Так вот, вернемся к варианту 4. При оформлении Счет-фактуры выданный вида счет-фактуры полученный на поступление(создание), контрагентом выходит наш Комитент(Принципал), так как создано на основании отчета Комитента, нужно менять на свои данные Агента, чтобы перевыставить от своего имени или нет, если да, то как, так как не активно поле? И еще код вида все таки (01) ставим, услуги перепродаем не свои, а только Комитента, но про Комитента пишется при выставлении кода (15), а также в строке :Счет-фактуры выданные покупателям есть -ВЫБОР: и что же там проставлять, если в отчете Комитента было множество покупателей по заявкам (поступления)?
Очень жду Вашего ответа**
На сколько я поняла из всего изученного, в данной счет-фактуре Агент должен проставить себя, как поставщика и данные по услугам Комитента, в том числе и ставку НДС Комитента?
При кнопке выбор покупателя ничего не заполняется автоматически((. А в ручную необходимо тогда заводить покупателей? Но это мне кажется не верно, так как данная счет-фактура все таки «проходящая» только в Журнале выданных счетов-фактур и не должна отразиться ни как у нас в Книге продаж. Так что же делать?
При оформлении Счет-фактуры выданный вида счет-фактуры полученный на поступление(создание), контрагентом выходит наш Комитент(Принципал), так как создано на основании отчета Комитента, нужно менять на свои данные Агента, чтобы перевыставить от своего имени или нет, если да, то как, так как не активно поле? — Нет, не нужно.
И еще код вида все таки (01) ставим, услуги перепродаем не свои, а только Комитента — КВО 01.
НО! указываете КВО 15, если это составление или получение счета-фактуры комиссионером или агентом, при реализации или приобретении одновременно собственных и комиссионных товаров.
Агент у себя оформляет перевыставленный счет-фактуру от комитента, поэтому указывает комитента.
если данные не заполняются по кнопке Заполнить.
Тогда вносим покупателей через кнопку Добавить.
У вас данная счет-фактура отразится только в Журнале учета счетов-фактур.
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
Через кнопку добавить???((( о ужас, а если в отчете 8000 позиций( поступлений) и в каждом покупатель? А тем более его нельзя выбрать без заведения в базу Покупателей……… И теперь каждого туриста вносить в базу?
Теперь, я понимаю, что не зря сопротивлялись контрагенты на УСН от пере выставления счета-фактур для тех кто был на ОСН. Это же дополнительная работа за просто так… , ради чего, ради тог, чтобы вторая сторона вычет получила, а государство вела контроль? Не справедливо …
8000 это конечно караул(((((((((((((((
Вы реализацию создаете в разрезе каждого физического лица или используете общее наименование, например, Физическое лицо?
Вы знаете, я вообще это делаю впервые. Да, так это один отчет комитента за месяц у него три за квартал, а таких контрагентов у нас 800… и что же делать? Я и хотела узнать у Вас, как верно, если бы запомнился на основании отчета, то получается одна счет-фактура перевыставленная на основании отчета Комитента всем покупателям (8000), но на сколько это правильно? Но я думаю, что это так и должно быть. По сути, физлицам они не нужны, это мы, как Агенты таким образом показываем в журнале продажи Комитента, тем самым, ИФНС видит выставленный НДС и в декларации зеркально отражается все…., для контроля так сказать. Поэтому думаю не нужно в разрезе каждого покупателя, тем более потом копии передавать Комитенту, не думаю, что он будет рад отражать у себя каждый месяц по 8000 и более счет-фактур у себя . Ну так, вот. Как же заполнить? Время проверила, комитент стоит, Что делать?
Очень жду от Вас ответа.
Правильно понимаю, что в собранном пакете, который продаете туристам, там услуги с НДС и Без НДС?
Или только с НДС комитента — 5% или 7%?
Когда выписываете реализацию покупателю, строки с НДС и без НДС делите?
Можете мне хотя бы примерно по цифрам и датам, услугам расписать один пример, чтобы я его сделала в базе.
Сейчас очень много вопросов по туристическим продажам и у всех свои тонкости.
Да, все верно.
Например: 1)Турист приходит в Агентство «Ромашка» и оформляет пакет из туристских услуг на двоих человек, причем оплачивает в Январе, а исполнение услуг будет в июне (раннее бронирование), Агентство оформляет для Туриста чек через Эквайринг, включающий в себя данные счет-фактуры выданной в том числе НДС .
1. Билеты (туда и обратно)-4 по 10000=46 666, 67 рублей в т.ч. 20% НДС (сверху)
2. Страхока-2 по 600=1200 рублей Без НДС (Договор услуг)
3. Трансфер — 2 по 2500=5327,10 рублей в т.ч. 7% НДС (сверху)
4. Проживание- 5 суток по 8000=40 000 рублей 0% НДС + доп. услуги (питание) 2333,33 рублей в т.ч. 20 % НДС за двоих на 5дней=11666, 65 рублей в т.ч. 20% НДС(сверху)
5. Экскурсия за двоих-314,29 рублей в т.ч. 5 % НДС (сверху)
Комиссия Агента 20%=21034,94 рублей. в т.ч. 20 % НДС(в сумме в т.ч.)
Стоимость пакета туристских услуг= 126 209, 65 руб. в т.ч. НДС.
2) Следующий шаг, Агентство «Ромашка» пересылает запрос по оформлению данного пакета туристских услуг в Турагентство «Булочка» .
3) Затем Турагентство «Булочка» дает запрос к (нам) ТО по сбору и услуг и формированию турпакета для туриста.
4) ТО по Агентским договорам в роли Агента, начинает работать с поставщиками-Принципалами(Комитентами) по закупке туристских услуг с разными видами налогообложения и разными ставками НДС: билеты, трансферы, страховка, проживание, экскурсия. Агентские договоры были заключены с Принципалами (Комитентами) за вознаграждение (комиссию) на условиях удержания или возмещения, за счет принципалов, но от лица Агента. *** Вот в данном случае и заключается вопрос по пере выставленным счета-фактурам от Агента конечному покупателю, для оформления «Журнала учета выданных счет-фактур» и предоставления копий пере выставленных счет-фактур от Агента конечному покупателю на условиях Принципалов (Комитентов).
5) Собрав весь пакет услуг ТО (применяет ОСН 20 % НДС) в роли Комитента должен реализовать его, через Турагентство «Булочка» в роли-Субагента или Комиссионера за вознаграждение (комиссию), оформив реализацию полного цикла с НДС 0%, а Субагент-Комиссионер за вознаграждение (комиссию) реализовать конечному покупателю-Туристу данный пакет туристских услуг.
Проблема вся в том, что Агентство «Ромашка» перечисляет денежные средства Турагентству «Булочка», а оно в свою очередь перечисляет ТО за туристские услуги от Туриста заранее, т.е. это предоплата и ТО приходится оформлять счет-фактуру на аванс, хотя при работе с Принципалами (Комитентами) в роли Агента, он лишь посредник и не понятно, почему в данном случае ТО выставляет счет-фактуру на аванс при получении суммы за услуги для Принципалов (Комитентов), а также вопрос должны ли Комитенты (с применением НДС) в свою очередь при получении пред оплат в счет выполнения услуг в будущем периоде выставлять счета-фактуры на аванс?
ИТАК, все счета-фактуры, которые должны быть:
В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ ТО при получении денежных средств за пакет услуг должен выставить СФ на аванс, но не на всю сумму, а в % соотношении с суммой своего АВ (комиссии), чтобы потом при формировании Декларации произвести зачет на данную сумму.
1) За билеты, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации билетов в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента с НДС 20% в т.ч. (не смотря на то, что комиссия удерживается Агентом)
2) За страховку Агент выставляет сам на себя СФ с НДС 20%, так Поставщик услуг применяет УСН Без НДС.
3)За Трансфер, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации трансферов в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента, в т.ч. НДС 7 %..
4)За Проживание, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации за проживание с НДС 0%. и на доп. услуги с НДС 20%. в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента.
5)За Экскурсию, , Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализацию экскурсии в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента, в т.ч. НДС 5 %..
6) За реализацию всего пакета на конечного покупателя-Туриста, через Субагента (Комиссионера) по Субагентскому Договору (Комиссионному договору) ТО выставляет СФ на всю сумму включая комиссионное вознаграждение с НДС 0% , а Субагент (Комиссионер) выставляет на ТО (Комитента) СФ на сумму комиссионного вознаграждения.
**** Так вот: доход ТО, как Агент получает за вознаграждение и доп. доход, при этом оплачивает НДС 20% и налог на прибыль 25%, а также То при реализации полного пакета получая доп. выгоду, выплачивает комиссию Комиссионеру и налог на прибыль 25%.
Работы очень много, а выгоды очень мало(((.
Жду от Вас помощи в оформлении СФ на поступления услуг Комитента от лица Агента конечному покупателю…. при этом все таки должна быть возможность формировать одну пере выставленную СФ на основании отчета Комитента на все поступления, заполнив ее ФИО покупателей, иначе на каждого туриста по всем услугам в пакете и для всех Комитентов, Агент просто…….
Добрый день
Спасибо за уточнение.
Комментарий вижу.
Моделируем вопрос в 1С БП, чтобы подобрать оптимальный вариант именно под вашу ситуацию.
Это займет еще некоторое время.
Спасибо за понимание!
Благодарю Вас. Ожидаю.
Алгоритм взаимоотношений у вас очень непростой 🤯🤯🤯
Проблема вся в том, что Агентство «Ромашка» перечисляет денежные средства Турагентству «Булочка», а оно в свою очередь перечисляет ТО за туристские услуги от Туриста заранее, т.е. это предоплата и ТО приходится оформлять счет-фактуру на аванс, хотя при работе с Принципалами (Комитентами) в роли Агента, он лишь посредник и не понятно, почему в данном случае ТО выставляет счет-фактуру на аванс при получении суммы за услуги для Принципалов (Комитентов).
Вы сами ответили на свой вопрос. Агент не обязан выставлять счет-фактуру на аванс.
Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
Если на конец квартала есть не «закрытые» (реализации , по которым был только аванс), тогда выставляет счет-фактуру на аванс.
В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ ТО при получении денежных средств за пакет услуг должен выставить СФ на аванс, но не на всю сумму, а в % соотношении с суммой своего АВ (комиссии), чтобы потом при формировании Декларации произвести зачет на данную сумму
есть послабление, если продаете физлицам, то сф на аванс можно не выставлять (мы говорили с вами об этом в других вопросах).
-Получаете аванс
-извещаете комитента
— перечисляете аванс.
Комитент в конца квартала смотрит была или нет реализация.
Если была, то отразит реализацию в Сводной справке по розничным продажам.
Если не было — выставляет счет-фактуру на аванс.
1) За билеты, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации билетов в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента с НДС 20% в т.ч. (не смотря на то, что комиссия удерживается Агентом).
Эти билеты Агент покупает у Комитента?
Если покупатель физлицо, сф выставляет сам Комитент. Агенту выставлять не надо.
2) За страховку Агент выставляет сам на себя СФ с НДС 20%, так Поставщик услуг применяет УСН Без НДС.
Кому выставляет, физлицу?
3)За Трансфер, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации трансферов в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента, в т.ч. НДС 7 %.
Здесь те же уточнения, что по п.1.
4)За Проживание, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализации за проживание с НДС 0%. и на доп. услуги с НДС 20%. в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента.
Здесь те же уточнения, что по п.1.
5)За Экскурсию, Агент выставляет Комитенту: СФ на АВ (комиссию) + СФ на покупку покупателю за услуги Комитента. Комитент выставляет Агенту СФ на всю сумму реализацию экскурсии в т.ч. сумма АВ (Комиссии) Агента, в т.ч. НДС 5 %.
Здесь те же уточнения, что по п.1.
Получается , что ТО у Комитента приобретает все, кроме страховки?
6) За реализацию всего пакета на конечного покупателя-Туриста, через Субагента (Комиссионера) по Субагентскому Договору (Комиссионному договору) ТО выставляет СФ на всю сумму включая комиссионное вознаграждение с НДС 0% — не пойму на кого выставляет или кому?
а Субагент (Комиссионер) выставляет на ТО (Комитента) СФ на сумму комиссионного вознаграждения — здесь ясно.
Жду пояснений по вопросам.
Добрый день. Первое по поводу выставления Счетов-фактур на аванс Ваш коллега буквально вчера мне написал, что послаблений для Агентов по этому поводу в законе нет…и якобы как и все мы обязаны выставлять их даже в случае передачи Д/С Комитенту (Принципалу), вопрос, кто прав? Далее.
1. По поводу покупки услуг (перелет,трансфер,страховка,проживавание, экскурсия и доп.услуги), все это Агент приобретает у Комитентов(Принципалов) по отдельности, на разных договорных условиях по вознаграждению, условий выплаты и т.д. Для конечного покупателя (туриста), НО ВЕЗДЕ ОТ СВОЕГО ЛИЦА, хоть и за счет Комитента (Принципала), а также не на прямую физлицу, а через Субагентов (Комиссионеров) по договорным условиям с каждым за вознаграждение (комиссию), в счет своих же доходов.
Затем собирает все услуги в пакет и уже, как Туроператор, перепродает весь пакет туристских услуг, конечному покупателю (туристу), но как и написала выше, не на прямую, а через Турагентство «Булочку» за вознаграждение по Субагентскому договору (комиссионному) , с полной реализацией всего пакета.
В свою очередь,Турагентство «Булочка» перепродает, по договору поручения,либо комиссионному Агентсфу «Ромашка», которое уже на прямую ведет расчеты с физлицом(туристом). ((((((()
Проблема то так и не решена, изначально загвоздка в перевыставленной СФ на поступление от Комитента конечному покупателю, где в роли продавца выступает Агент. Она не подгружает все поступления на основании отчета Комитента, чтобы внутри отразились все 8000’ФИО туристов.
А также все таки стоит вопрос по выставлению СФ на аванс у Агента при получении всей денежной суммы за пакет туристских услуг, причем Вы же понимаете, что данная сумма включает в себя оплату за все 5-6 услуг Комитентов, т.е. по идее, каждому тогда необходимо каждому предоставить копии СФ на аванс, но снова преграда, чтобы не показывать данные по контрагентам, получается необходимо каждому отдельно формировать? Но я считаю, это поделив сумма полученного аванса от покупателя за всю сумму пакета туристских услуг, не правильно делить ее на 5-6 частей и с каждой высчитывать % в соотношении с суммой АВ полученной Агентом за каждую услугу. Короче, лишней работы со всех сторон, а выгоды совсем чуть чуть. Не целесообразно. Далее вопрос по СФ на аванс от Комитентов при получении Д/С переданных Агентом от покупателя. Контрагенты сопротивляются), особенно те, кто работают на УСН Без НДС и с НДС 5%и 7%., кричат, что не обязаны, так с 0% НДС туда же). А нам то, при перевыставлении СФ на покупку от Комитента для покупателя необходимо проставить все данные именно по их применению НДС и т.д. Это я к тому, что контрагенты с 0% НДС отказываются выставлять СФ на полную реализацию, включая сумму вознаграждения Агента), говорят не обязаны.
В общем подняла все наболевшие темы.))
Ну и последнее по пункту 6. Туроператор реализуют полный пакет туристских услуг через Субагента (комиссионера) конечному покупателю, выставляет на всю сумму реализации СФ с 0% НДС, но на себя, отражая в книге продаж, так как физлицо(турист) не обязан получать СФ и отражать где либо, а при оплате в Агентстве «Ромашка», он получает чек куда и должен входить весь НДС Комитентов (Принципалов), для того, чтобы данный круг сомкнулся и при проверке данных по НДС после сдачи Деклараций, АКС НДС-2 «сказал нам всем спасибо, все свободны»)))) и проверка прошла успешно, вычеты по НДС всеми благополучно были бы получены.
Все. Как будто диплом написала)).
Если, често в примере все было вроде подробно описано).
Очень жду от Вас ответы и помощь в решении вопросов.
Можете прислать ссылку на обсуждение с коллегой?
Ситуация у вас сложная, придется изобретать велосипед🤔 и насколько быстро и удастся ее реализовать в программе — не скажу.
Моделирование займет немало времени.
Если возникнут вопросы, напишу.
Жаль, главное ждала ответа по СФ, нужно квартал закрывать((. Вся надежда была на Вас.
Очень жду. Спасибо
Татьяна
18 мар. в 04:20
Счета-фактуры
Счет-фактура на аванс при посреднических договорах
ООО является Туроператором и применяет с 2025 года ОСН с НДС 20 %, работает с контрагентами (отелями) Принципалами,, применяющими УСН 5% и 7% НДС. , как Агент по Агентскому договору на условиях удержания вознаграждения при перечислении оплат от покупателей (Туристов) для Принципалов. 1. Может ли Агент не выставлять счета-фактуры на аванс в момент получения ДС от покупателя и затем перечисления их Принципалам, ведь Агент всего лишь посредник в данном процессе и тем более, что услуги для Туриста будут выполнены намного позже перечислении на расчетный счет ДС Принципалу? 2. Обязан ли Принципал выставлять счета-фактуры на аванс в момент получения ДС за будущие услуги, если в Агентском договоре прописаны условия перечисления ДС от Агента на расчетный счет Принципала за 14 дней до заезда Туриста? Если да, то какие подтверждающие законы, факты, документы есть?
Теги
#Счет-фактура
#туристический бизнес
#авансовый счет-фактура
#посредник
Эксперт:
Александр Анищенко
Рубрика:
Счета-фактуры
Александр Анищенко
Эксперт
18 мар. в 09:48
Добрый день!
Не прописана такая льгота для агентов в НК РФ.
При получении от покупателя аванса за товары (работы, услуги) принципала оформляйте и регистрируйте авансовые счета-фактуры в том же порядке, что и при отгрузке товаров (работ, услуг):
1. Выпишите авансовый счет-фактуру на имя покупателя от своего имени в двух экземплярах. Один экземпляр передайте покупателю (п. 3 ст. 168 НК РФ).
2. Передайте принципалу копию счета-фактуры, который Вы выставили покупателю, и получите от принципала перевыставленный вам счет-фактуру с теми же показателями.
3. Зарегистрируйте авансовый счет-фактуру, который вы выставили покупателю, в ч. 1 журнала учета счетов-фактур (пп. «а» п. 7 Правил ведения журнала учета счетов-фактур).
При этом в графе 3 укажите код «02» (подп. «в» п. 7 Правил ведения журнала учета счетов-фактур, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
4. Зарегистрируйте перевыставленный принципалом счет-фактуру в ч. 2 журнала учета счетов-фактур (подп. «а» п. 11 Правил ведения журнала учета счетов-фактур).
Вот ответ по данному вопросу от Вашего коллеги.
Спасибо за письмо.
Посмотрите, пожалуйста, нормативное регулирование здесь
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Отталкиваемся от него.
Здесь ваш алгоритм, только не учитываем пункт Поступление товаров на комиссию.
С каждым комитентом заключен договор с Вид договора — С комитентом (принципалом) на продажу.
Отражаем поступление аванса от покупателей, выставляем счет-фактуру на аванс.
Передаем информацию комитенту, получаем от него перевыставленный счет-фактура на аванс.
Да, услуга включает в себя услуги нескольких комитентов, у каждого комитента вы купили его услугу и должны выставить сф на аванс и известить его об этом.
Если есть у вас сомнения в отражении, надо консультироваться с аудитором и юристом.
Далее, чтобы упростить учет, может понадобится программист, потому делать подбор авансовых сф для перевыставления 8000 клиентам просто нереально (((((