Добрый день! Просьба дать разъяснение по вопросу корректного оформления строки 4 «Грузополучатель и его адрес» счет-фактуры. У организации ведется работа по договорам (в т.ч. СМР) на разных объектах, расположенных в других городах (по отношению к фактическому адресу организации). Обособленных подразделений у организации нет. При приобретении материалов, доставляемых напрямую на объект (СМР для заказчиков), в строке 4 УПД (или счета-фактуры) продавцы материалов (оборудования) указывают наименование нашей организации и адрес объекта (адрес совпадает с адресом объекта, указанным в договоре с верхним заказчиком). Складов по адресам объектов (с наличием договоров аренды) нет. Корректно ли такое оформление счетов-фактур (УПД) согласно Постановлению 1137? Корректно ли указанием адреса фактической доставки при наличии договора аренда склада?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение строки 4 Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре
Макс
RuTube
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Получение аванса головной организацией при выполнении работ ОП в 1С Добрый день. Договор заключен между представительством иностранной организации и заказчиком на выполнение СМР. Аванс под выполнение СМР получает представительство иностранной…
- Отразить КПП филиала в авансовой счет-фактуре в 1С Добрый день. Аванс за товар (услуги) поступает от головной организации, а отгрузка товара будет производиться в адрес её обособленного подразделения…
- Как настроить входящий УПД или счет-фактуру в поступлении автоматически Здравствуйте. Скажите пожалуйста как в документе Поступление (акты, накладные, УПД) при регистрации счета-фактуры сменить УПД на счет-фактуру, а то почему-то…
- Давальческие операции с материалами у заказчика при передаче их субподрядчику Основное юр лицо(заказчик) передает материалы своей же организации (генподрядчик) в ГК, которая выполняет СМР и использут материалы заказчика. Генподрядчик передает…
Статьи по этой теме
- Начисление НДС при строительно-монтажных работах хозспособом в 1С Строительно-монтажные работы (СМР), выполненные для собственных нужд, признаются объектом налогообложения НДС. В данной статье мы рассмотрим особенности начисления в НДС…
- Является ли ремонт помещения, выполненный хозспособом, СМР? Ремонт помещения, выполненный хозспособом, это СМР? Нужно ли начислять НДС как при СМР? Для того чтобы правильно ответить на этот…
- Можно ли вместо счета-фактуры выставить УПД на СМР? Если СМР, то выставляется счет-фактура? Нам подрядчики предоставляют КС-2, КС-3 и УПД. УПД объединяет в себе счет-фактуру и первичный документ…
- Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С Создание основного средства (ОС) собственными силами по-другому еще называют «хозяйственным способом». Данный процесс предполагает, что для выполнения необходимых работ не…
Здравствуйте!
Согласно писем Минфина можно указывать в строке 4 счета-фактуры фактический адрес склада, в т.ч. и арендованного (Письмо ФНС от 28.06.2010 N 16-15/067452, ФНС от 19.03.2012 N 16-15/23501)
Также есть судебная практика, согласно которой и пп. 3 п. 5 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре необходимо указать наименование и адреса грузоотправителя и грузополучателя. Однако в данной норме не содержится требований об указании в качестве местонахождения грузополучателя или грузоотправителя адресов фактической погрузки и разгрузки товара (хранителя товара). Неуказание адреса склада отгрузки (хранения) товара не является нарушением порядка составления счетов-фактур, влекущим отказ в применении налоговых вычетов (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 23.12.2011)
Добрый день! А есть более «свежие» нормативные акты (письма, судебные). Также не прозвучал ответ на первый (основной) вопрос касательно указания адреса объекта, где у организации нет договоров аренды (собственности) по складам.
Более «свежих» нормативных актов по данному вопросу не обнаружила.
Обособленное подразделение (ОП) организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.
Признание ОП производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца (п. 2 ст. 11 НК РФ)
Т.е. рекомендуется регистрировать ОП, если они отвечают вышеуказанным требованиям НК РФ.
Добрый день! Я не спрашивала определение ОП (тем более это не подконтрольные раб места, куда организация командирует сотрудников для работы на объекте). И если было бы ОП — вопрос по оформлению сф не возник бы, в строке 4 грузополучатель было бы указано ОП. Просьба всё же ответить на поставленный вопрос. Ранее был вопрос по аудиту в личном кабинете, на который Вами также был не найден ответ и была дана отсылка к юристам.
Если моего мнения по данному вопросу не достаточно, могу только посоветовать обратиться к соответствующим специалистам.
Добрый день! К сожалению, недостаточно. Так как ответ на вопрос опять не прозвучал
Аналогичный вопрос был задан Минфину, но в ответе также приведены общие нормы законодательства РФ (письмо Минфина от 20.02.2019 N 03-07-11/10765) о том,
что ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.