Добрый день.
Договор заключен между представительством иностранной организации и заказчиком на выполнение СМР. Аванс под выполнение СМР получает представительство иностранной организации, фактически работы выполняются отделением (обособленным подразделением) иностранной организации). ОП не имеет своего расчетного счета. Все расчеты идут через голову. НДС сдается консолидировано через голову.
Получен аванс головой Д 51 К 62.02.
ОП не имеет своего расчетного счета, не выделено на отдельный баланс.
В 1С сделаны проводки (операцией вручную) по передаче аванса из головы в ОП. Д 79.02 К 51 (технический).
Сформирована СФ на аванс.
В соответствии с п. 2 ст. 174 НК РФ организация уплачивает НДС по месту своей регистрации централизованно, без распределения по обособленным подразделениям, и налоговая декларация подается в налоговый орган по месту постановки на учет головного офиса. В случае если обособленное подразделение осуществляет от имени головной организации реализацию товаров (работ, услуг), то счета-фактуры по товарам отгруженным, услугам оказанным и работам выполненным должны заполняться в соответствии с требованиями Минфина России, изложенными в Письме от 04.05.2006 N 03-04-09/08: счета-фактуры выписываются обособленным лицом от имени организации, причем в строках 2 и 2а «Продавец» и «Адрес» указываются наименование и адрес головной организации, а в строке 2б «ИНН/КПП» и строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» — данные по обособленному подразделению.
Но в 1С в авансовой СФ получается, что в строках 2 и 2а попадают данные обособки. Каким образом отразить в 1С операции, чтобы авансовый счет-фактура заполнился в соответствии с требованиями Постановления 1137?
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Здравствуйте, Светлана!
Прикрепите, пожалуйста, скрин, как заведено ОП в программе, во вкладке Главное — Организация, если верно поняла, вы ОП.
в программе заведено представительство иностранной организации и отделения (ОП) как отдельные компании (по закону). Потому что все они отчитываются отдельно. Централизован только НДС.
Светлана, первая организация в списке — это ГО или какая в списке ГО?
Какое ОП проводит реализацию, прикрепите скрин самой операции и сч/фактуру сформированную, печатную форму.
Во вложении СФ на реализацию и СФ на аванс.
В стр. 2 и 2а указано ОП (отделение иностранной организации), а должно быть по правилам заполнения «Голова» (представительство иностранной организации).
Светлана, обособленные подразделения, в программе заводятся в соответствии с алгоритмом отражённым в материале:
Обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия — как создать
Если ОП заведено, так как в материале, проблем с отражением показателей по строкам сч/фактур не наблюдается.
Как выставляется счёт — фактура от ОП, вы понимаете верно.
Материал по теме:
Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С
Вы не уточнили, верхняя организация — это ГО, почему там нет ИНН?
Это иностранная организация и ее отделения (обособленные подразделения). Они самостоятельно отчитываются, их нельзя завести как описано по ссылке, которую вы выше прислали, иначе как они будут самостоятельно формировать отчетность? Именно с этим и связан вопрос. В вопросе подчеркнуто, что это иностранная организация и ее отделения.
Светлана, у вас версия программы ПРОФ или КОРП.
В 1С:БП ПРОФ учет по обособленным подразделениям поддерживается только для отчетности по НДФЛ при численности не более 60 человек.
Учет для обособленных подразделений организован в 1С:БП КОРП, в том числе учет доходов, расходов и прибыли по подразделению.
Обсуждения по теме:
Чем 1С Бухгалтерия 3.0 версия КОРП отличается от ПРОФ
Чем 1С Бухгалтерия ПРОФ отличается от КОРП .
Извините, не поняла комментарий. Вопрос был по оформлению сф, заполнению стр 2 и 2а.
Комментарий, дан для уточнения версии вашей программы, т.к. при отражении ОП, в версии ПРОФ, как писала выше в сч/фактуре всё отражается корректно.
Полноценный, раздельный функционал по учёту по подразделениям присутствует в версии КОРП.
В ПРОФ, внести корректировки в отправителе можно по кнопке Доставка, слева внизу (см. вложение)
Спасибо, вопрос может быть закрыт.