Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.30). Здравствуйте, микро предприятие с правом на упрощенный учет. Расчеты с покупателями в 1С ведем на основании выставленных счетов в рамках одного договора. Соответственно в рамках этого договора выставляется счф на аванс по одному наименованию (запчасти), а принятие НДС к вычету при зачете авансов покупателя могут быть при реализации других наименований товаров (запчастей) (в приложении файлы). Правильно ли в этом случае выставляются нами счф на аванс? И при запросе налоговой счф на аванс и счф на отгрузку для подтверждения принятия НДС к вычету при зачете авансов покупателя, не возникнет ли вопросов у инспектора?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Согласно Письму Минфина РФ от 06.03.2009 N 03-07-15/39 «О применении налоговых вычетов по авансовым платежам»,
если в договорах указывается обобщенное наименование поставляемых товаров и отгрузка происходит по выставлению конкретных Счетов (спецификации), то в счет-фактуре на аванс тоже можно указать обобщенную номенклатуру.
Если ведете учет в рамках одного Договора и не привязываете Предоплату к определенному Счету.
Вернее отразить предоплату в Счет-фактуре на аванс будет следующим образом:
В Документе — «Поступление на расчетный счет»,
строчку «Счет на оплату» оставляем пустой. Ведем аналитику только по Договору.
При формировании «Счет-фактуры на аванс» в расшифровке номенклатуры автоматом заполнится пункт «Содержание услуги, доп.сведения» — «Предварительная оплата».
Наталья, здравствуйте, спасибо за ответ. Но если мы ведем в рамках одного договора и оплаты привязываем к счетам, чтобы видеть расчеты по счетам. Как быть в этом случае при оформлении счф на аванс? В этом случае в 1С так же происходит принятие НДС к вычету с авансов в рамках одного договора.
В данном случае авансовый счет-фактуры заполнится на основании данных выставленного счета.