Согласно Декларации на товары (см. вложенный файл), компания ООО «Вектор+» (декларант) должна принять у себя в учете товары (корпус компьютерный) от китайского поставщика DarkFlash (отправитель). Но продавцом по Декларации таможенной стоимости (см. вложенный файл) является грузинское ИП гендиректора компании ООО «Вектор+». У грузинского ИП и ООО «Вектор+» заключен договор (сдавался на таможню). Оплату за товар производило грузинское ИП на расчетный счет китайского контрагента. Но физически товар получило сразу ООО «Вектор+», ИП выступало только в качестве посредника. На конец года планируется, что за данный товар на балансе ООО «Вектор+» остается дебиторская задолженность перед ИП.
Как корректно будет оформить данный ГТД и поступление товара в учете ООО «Вектор+»?
Кто должен быть отражен как контрагент в поступлении: грузинский ИП или китайский контрагент, чтобы это корректно было отражено в Декларации НДС?
Добрый день!
Уточните, какой вид договора заключен между ООО Вектор+ и ИП?
Пока вижу, что это агентский договор на закупку.
НО сумму для оплаты Поставщику — DarkFlash, ООО Вектор на расчетный счет ИП не перечислял.
При оплате ИП дебиторской задолженности, дополнительно будет оплата каких-то расходов ИП по данной поставке, например таможенные платежи? И оплата вознаграждения ИП?
Добрый день!
Между ООО Вектор+ и грузинским ИП заключен договор купли-продажи (см. вложение).
При подаче документов на таможню вносили его, как не формализованный документ, оригинал не прикладывали.
ООО Вектор+ денежные средства ИП пока не перечислял, на 31.12.24 будет числиться на счете ДЗ.
Оплата дополнительных расходов по ИП по данной поставке не планируется (таможенные платежи, оплата вознаграждения), только сумма в рамках договора поставки товара между ИП и ООО.
Приложение GTD-po-importu-cherez-posrednika.docx
Добрый день!
Спасибо за ожидание.
Если правильно поняли ситуацию, грузинское ИП в этой ситуации выступает продавцом для вас, но отгружается товар напрямую от китайского поставщика (перед этим ИП купил товары у DarkFlash, оплатил со своего счета, продает вам, и товар едет не на склад к ИП, а сразу к вам).
Контрагент в поступлении — грузинский ИП, дополнительно в реквизитах грузоотправитель указываем китайского контрагента, чтобы видеть всю цепочку.
ГТД оформляем в общем порядке, указываем номер, сумму сбора, таможенную стоимость и прочее. Данные продавца здесь не заполняются.
Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия
В Книге покупок и в Декларации НДС в качестве продавца будет указан грузинский ИП. В Декларации суммы отразятся в Разделе 3 по стр. 150 и 190, и Раздел 8 данные из Книги покупок.
Оплату также осуществляете грузинскому ИП в валюте, установленной по договору. Взаиморасчеты закроются.
Во вложении пример с оформлением в программе.
Если останутся вопросы, пишите, пожалуйста.
Добрый день.
Спасибо за ответ!
Подскажите, пожалуйста, принципиально ли в поступлении товара заполнять поле НДС как 20%? Дело в том, что по поступлениям от иностранных контрагентов мы всегда заполняли поле НДС как «без НДС» (см. вложенный файл).
Да, ставку заполняете «Без НДС».
При импорте товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, налог уплачивается на таможню, проводка будет в документе ГТД.