Как поверенному по договору поручения внести обеспечительный платеж и затем вернуть этот платеж поверенному, облагается ли эта операция НДС в 1С

Вопрос задал Иза Ч.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. Заключили договор поручения. По договору поручения мы являемся «поверенный» , предмет договора, Мы (Поверенный) принимает на себя обязательство совершить от имени Доверителя обеспечительный платеж в качестве обеспечения конкурсной заявки Доверителя по Конкурсным торгам ООО «Лукойл Узбекистан»(это кому плтим), за вознаграждения. обеспечительный платеж мы оплатили(ООО «Лукойл Узбекистан»), вознаграждение получили, но с вознаграждением нам поверенный перевел и ваму сумму равномерную обеспечительному платежу (не понятно почему) на какой счет нам повесит сумму всерх комиссии которую они прислали? . Вопрос кто должен нам вернуть данный обеспечительный платеж? Как я понимаю Доверитель должен написать письмо о возврате ООО «Лукоилу Узбекистан» и они должны вернуть нам. Прилагаю договор и доп. соглашения. Поводки оплата обес. платежа 76.09 — 51. Возврат обес. будет 51-76.09. А до возврата у нас висит сумма сверх комиссии на какой счет ее ставить? Ее псле возврата обесп. платежа мы вернем Доверителю. Спасибо.
Доп. соглашения прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Доп. соглашение не увидела, только договор. Пришлите его, пожалуйста, может там какая-о информация есть, что этот обеспечительный платеж совершается под полное покрытие доверителя.
    Пока из договора п.1.3 тоже понимаю так, доверитель пишет письмо о возврате Лукойлу и вы от Лукойла получаете деньги.

    Если как мы с вами поняли, то проводки такие:
    Д 76.09 Лукойл К 51 — сумма обеспечения, Списание с расчетного счета, Вид операции: Прочее списание
    Д 51 К 76.09 Лукойл — возврат суммы обеспечения, Поступление на расчетный счет, Вид операции: Прочее поступление

    Д 51 К 62 доверитель — сумма комиссии, Поступление на расчетный счет, Вид операции: Оплата от покупателя
    Д 62 доверитель К 90.01/91.01 — сумма комиссии, Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)
    Д 90.03 К 68.02 — сумма НДС с реализации (если с НДС работаете).

    Есть смыл уточнить у доверителя почему совершил такой платеж, может по ошибке.
    Сообщите, что доверитель скажет, если надо будет подкорректируем проводки и отражение.

  2. Отправляю доп. соглашения.

  3. На наш вопрос Доверителю :
    «По подписанному договору поручительства доверитель не передает поверенному сумму для внесения. Также не прописано обязательство и порядок возврата ден.средств. То есть, мы не можем вернуть по этому договору.
    Предлагаю либо изменить договор поручительства, либо такой вариант:
    Подписываем договор оказания услуг.
    Софт-м возвращает 500 тыс.р. как ошибочно перечисленные по договору поручительства.
    Эксперт-Ресурс вносит предоплату по договору услуг 500 тыс.
    При возвращении залоговой суммы от Лукойла-Уз, расторгаем договор услуг и мы возвращаем предоплату по договору. »
    Они прислали доп. соглашение , которое вам уже направила.
    Доверитель должен был оплатить нам вознаграждение 40 тыс., но они прислали сумму 540 тыс.
    Потом присылают доп. соглашения, для оправдания суммы выше вознаграждения , 500тыс. данная сумма соразмерима сумме обеспечительного платежа.

  4. Приложение

    Поняла, вы к какому варианту склоняетесь? Изменить договор поручительства или через договор услуг?

    Если изменить договор поручительства:
    Поступление от доверителя сделать одним документом Поступление на расчетный счет, Вид операции: Оплата от покупателя рядом с суммой надо нажать Разбить платеж (подробнее на скрине)

    Д 51 К 62 доверитель — сумма 40 т.р.,
    Д 51 К 76.09 доверитель — сумму 500 т.р.

    Д 76.09 Лукойл К 51 — сумма 500 т.р., Списание с расчетного счета, Вид операции: Прочее списание
    Д 51 К 76.09 Лукойл — возврат 500 т.р. обеспечения, Поступление на расчетный счет, Вид операции: Прочее поступление

    Д 62 доверитель К 90.01/91.01 — сумма 40 т.р, Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)
    Д 90.03 К 68.02 — сумма НДС с реализации (если с НДС работаете

    Д 76.09 К 51 — сумма 500 т.р. возврат обеспечения доверителю.

    1

  5. Спасибо. Проводки понятны, го здесь главное вот в чем , доверитель в доп. Соглашении пишет, что Лукойл Узб. Вернет обеспечительный платеж через 33 дня после окончания торгов на наш р:/с счет после письма доверителя , т.е это свершится уже во 2 ка. До этого сумма в размере 500 тыс у нас будет на счету 76.09, если мы ее не вернем до возврата обеспечительного платежа , налоговики нам не предъявят претензию? Мы хотим эту сумму вернуть доверителю в тот день в какой на вернет Лукойл Узб. Обеспечительный платеж. Какие налоговые риски? Вот этот главный вопрос меня интересовал. Дошли до него . Спасибо.

  6. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Вам Лукойл Узб переведет обеспечение через 33 дня после окончания срока действия Конкурсной заявки, а вы вернете на расчетный счет Доверителя не позднее 3-х банковских дней с момента получения.
    Я не вижу здесь налоговых рисков. В чем у вас сомнения?

  7. Спасибо за ответ. Сомнение вот в чем, все это время ( до возврата обесп. Платежа) у нас на сч. 76.09 будет висеть сумма 500 тыс. Налоговики не предъявят претензии и запросить начислить ндс на эту сумму? Спасибо .

Комментарии закрыты.