Войти в кабинетВ организации на балансе есть основных средства (ОС). Изначально они были оприходованы как разные ОС, каждое из них амортизируется, и используется отдельно, есть ОС которые уже самортизировались. Теперь некоторые ос нужно объединить в один на основании Выписки из Единого государственного
реестра недвижимости об основных характеристиках
и зарегистрированных правах на объект недвижимости. Как отразить в 1с Бухгалтерия предприятия КОРП объединение ОС в одно?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Вероника.
Для объединения нескольких ОС в одно в программе необходимо выполнить следующие действия:
1. Списать с учета ОС, которые будите объединять — документ Списание ОС. Используя ручную корректировку удалить проводку Дт 91.02 Кт 01.09
2. На счете 08.04.1 сформировать первоначальную стоимость объединенного ОС документом Операция, введенная вручную. Дт 08.04.1 Кт 01.09
3. Принять к учету объединенное ОС — документ Принятие к учету ОС
Добрый день Татьяна.
При списании ОС формируются проводки
Д 02.01 К 01.09
Д 01.09 К 01.01
Дт 91.02 Кт 01.09 мы удаляем
Вы пишете что нужно — На счете 08.04.1 сформировать первоначальную стоимость объединенного ОС документом Операция, введенная вручную. Дт 08.04.1 Кт 01.09 например 200000 руб. Почему именно Кт 01.09? Почему не 01.01? Счет 01.09 не закроется получается потом.
При проведении документа принятие к учету сформируется проводка Д 01.01 К 08.04.1 200000 руб.
Добрый день, Вероника.
При списании ОС по дебиту счета 01.09 формируется остаточная стоимость, списываемого ОС.
Посмотрите материал https://buhexpert8.ru/program/1s-buhgalteriya/plan-schetov/01-09 Следовательно вы остаточную стоимость по каждому из объединяемых ОС должны отразить проводкой Дт 08.04.1 Кт 01.09. Например, у вас есть Помещение 1 остаточная стоимост (на счете 01.09) — 120 000 руб. и Помещение 2 остаточная стоимост (на счете 01.09) — 250 000 руб. Вы объединяете эти момещения в одно — Склад необходимо сделать проводки:
Дт 08.04.1 — Склад Кт 01.09 (Помещение 1) -120 000
Дт 08.04.1 — Склад Кт 01.09 (Помещение 2) -250 000
По дебиту сч. 08.04.1 сформирована первоначальная стоимость ОС — Склад.
Если я правильно поняла, то можно в документе списание ОС, полностью проводку не удалять Д.91.02 К 01.09, а заменить Д.91.02 на Д.08.04.1?
И по Д 08.04.1 нужно отразить новое ос, а по К 01.09 старое?
Добрый день, Вероника.
Да, можно просто заменить Дт 91.02 на 08.04.1.
Все правильно по Дт 08.04.1 нужно отразить новое ОС, а по Кт 01.09 старое.
Специального документа в программе для таких операций нет? ОС очень много. Как вычислить срок амортизации для объединенного ОС?
Добрый день, Вероника.
К сожалению в программе нет штатного механизма для объединения ОС. У вас два варианта либо использовать имеющиеся документы, либо заказывать внешнюю обработку.
Так как в результате объединения вы к учету принимаете новое ОС, то срок полезного использования определяется как при принятии к учету ОС.
В БУ срок полезного использования основного вы определяете самостоятельно (п. 20, 21) ПБУ 6/01).
В НУ срок полезного использования так же определяете самостоятельно в соответствии с амортизационной группой, к которой оно относится (п. 1 ст. 258 НК РФ).
Можете приложить скрин операции списания ОС и проводок документа из программы 1с, у меня при проведении документа проводки Дт 91.02 Кт 01.09 нет. Только Д 02.01 К 01.09 и Д 01.09 К 01.01
Вероника, проводка Дт 91.02 Кт 01.09 формируется, если списывается не полностью с амортизированное ОС. В данной проводке отражается сумма остаточной стоимости. Если у вас ОС полностью с амортизировано, то этой проводки не будет.
Проверьте остаточную стоимость ОС. Сформируйте отчет Ведомость амортизации ОС из раздела Ос и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС.
Спасибо за ответы!