Добрый день. Подскажите пожалуйста, у организации были займы от работника организации, он же учредитель. Тело займов вернули займодавцу. На выплату процентов нет средств. В связи с этим заключаем договор новации, по которому все невыплаченные проценты переводятся в новый займ. Подскажите, как отразить этот факт хоз.деят. в учете ? И в т.ч операции по удержанию НДФЛ с эти новированных процентов, в какой момент нужно их отразить и удержать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Операция по новации процентов по займу в новый договор займа в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возврат займа работником Доброе утро! Подскажите, как правильно отразить следующую ситуацию в 1С Бухгалтерия: работник вернул займ+проценты в кассу организации. Проценты хотим оставить…
- УСН, передача займа третьей организации в учете займодавца в 1С Подскажите , как правильно отразить продажу займа? Организация 1 (УСН) дала займ с процентами Организации 2 (ОСНО). Далее организация 1…
- УСН доходы-расходы, оказание услуг по агентскому договору в учете агента в 1С Добрый день! Ситуация следующая: наша организация заключила партнерское соглашение с более крупной организацией на оказание услуг. Мы оказали услуги, получили…
- НДФЛ при выплате начисленных процентов по займам учредителю Добрый день! Столкнулась с такой ситуацией. Организация получила займ от учредителя на 4-ре года. И ежегодно 31,12, начисляли проценты но…
Статьи по этой теме
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам? Проценты по депозитам (остаткам по расчетному, специальному счету), надо отражать в разделе 7 декларации по НДС? Проценты по депозитам не…
- Как зарегистрировать доход и исчисленный налог для физ.лица, если этот налог не был удержан? Физ. лицо предоставило заем нашей организации, ежемесячно начислялись проценты. За задержку выплаты тело займа и проценты по суду в полном…
- Процентный заем, выданный организацией на ОСНО в 1С Организации часто выдают займы. Они могут быть процентными и беспроцентными, выдаваться юридическим и физическим лицам. Из статьи вы узнаете: как…
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты займов выданных? Какой код операции указывать в разделе 7 декларации по НДС по процентам с займов выданных и надо ли заполнять графы…
Здравствуйте!
Для корректного ответа требуется больше информации.
Опишите подробнее:
1) как были отражены проценты по займам в учете до новации?
2) каковы условия для нового займа — он процентный, беспроцентный; краткосрочный, долгосрочный и т.п.
Проценты, которые в результате новации стали телом нового займа,
в момент вступления в силу соглашения о новации становятся доходом работника, предоставившего займ изначально в меньшей сумме (письмо Минфина России от 03.03.2009 № 03-04-06-01/45)
Т.е. НДФЛ следует начислить в момент вступления в силу соглашения о новации.
По договору займа организация является налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Т.е. после начисления НДФЛ на сумму доходов по вступившему в силу договору новации
сумму НДФЛ следует удержать из любых выплат налогоплательщику (п. 4 ст. 226 НК РФ)
Здравствуйте, Анна. Спасибо за Вашего мнение.
Уточняю информацию:
проценты до новации учитывались на сч. 67.04.
условия нового займа — займ процентный , долгосрочный (более 12 мес).
Операции по новации займов в 1С БП 8.3 не автоматизированы.
Используйте Операцию, введенную вручную:
Дт 67.04 (сумма процентов) — Кт 67.03 (тело нового займа)
При ближайшем начислении и выплате дохода сотруднику-займодавцу начислите и удержите НДФЛ:
Дт 70 — Кт 68.01
Проценты по займу согласно условий договора начисляйте также при помощи Операция, введенная вручную:
Дт 91.02 — Кт 67.04
Материалы по теме:
Учет полученного займа и процентов в 1С
.