Переход на ФСБУ 14, ежемесячная сдача налога на прибыль в 1С

Вопрос задал Ольга Ч.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.90/10)

Добрый день. В публикациях по переходу на новое ФСБУ рассматривается переход с поквартальным закрытием периодов — поэтому до закрытия 1 кв24г все успеют сформировать годовой баланс и сделать операцию по реформации баланса. Без нее перенос НМА невозможен. Мы закрываем период ежемесячно, т.к. сдаем налог на прибыль, получается, что уже в к 22.02.24 мы должны закрыть январь, со всеми вытекающими по расчетам декабря. Как нам поступить в такой ситуации?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Ольга.
    Переход на ФСБУ 14 никак не связан с налогом на прибыль.
    Вы можете сейчас до сдачи БФО сделать переход.
    Все переходные данные не отразятся в БФО 2023, они будут автоматически учитываться только в 2024.
    Только если делаете не автоматизированные операции, обязательно устанавливайте флажок Межотчетный период в документе Операция, введенная вручную.
    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
    Дальше можете спокойно закрывать месяца за январь, февраль и т.д. Т.е. здесь не нужно ждать сдачу отчетности по БФО.
    Или я не поняла, почему именно вы считаете что не подходит этот алгоритм для вас?

  2. Вы имеете ввиду, что даже при списании НМА с БП и восстановлении на 04 с 97 НУ не участвует? Поэтому формирование не верных сальдо(без реформации за декабрь) до закрытия баланса в январе, феврале по БП ни на что не влияет? К моменту реформации баланса периоды января, февраля будут уже закрыты. Боюсь, что потом программа потребует перепроведения этих месяцев((((.

    1. Реформацию баланса вы делаете сейчас когда закрыли год. Не понимаю почему вы хотите реформацию баланса сделать в марте. Вы же именно рег. операцию хотите сделать в марте, правильно?

      Потом делаете переходные операции. Они формируются в межотчетный период.
      Операции межотчетного периода в 1С

      Вы сейчас закроете декабрь 2023 (вместе с реформацией баланса) потом вводите все переходные операции и спокойно закрываете январь, февраль, март. Потом сдаете БФО (у вас там будут данные по 2023 году без переходных операций).

      Обратите внимание, что в НУ все остается как было. Если были затраты на счете 97.21, то они так и остались там и продолжают равномерно признаваться. Если это НМА, то оно продолжает амортизироваться, даже если мы его списали в БУ.

      Но если вы сейчас закроете январь, февраль, март и потом только вернетесь к переходу на ФСБУ 14, то да, программа потребует перепроведения всех этих месяцев.

  3. Не понимаю почему вы хотите реформацию баланса сделать в марте. Вы же именно рег. операцию хотите сделать в марте, правильно? — Потому что мы сейчас не готовы к закрытию годового баланса- еще поступают первичные документы. В марте будет формироваться баланс для сдачи и проверки аудиторами., тогда и будет закрываться декабрь. Поэтому получается, что мы вынужденно не можем закрыть декабрь уже сейчас. Получается что нет никакого «обходного» варианта?((((

    1. Да, получается так. Тем более вы будете довносить документы в 2023 год

    1. Есть только один вариант, сейчас закрыть, а потом перезакрыть еще раз.
      Проверить суммы.
      Обязательно когда будете перепроводить декабрь, отмените все переходные операции.
      Сейчас есть ошибка, что при перепроведении регламентной операции Списание будущих периодов, эти межотчетные операции влияют на расчетную сумму. Но не влияют на БФО

  5. Перезакрыть потом годовой баланс? Страшно… У нас много операций- обязательный аудит, если что-то слетит…..

  6. Перезакрыть не годовой баланс, а перезакрыть январь, февраль и т.д.
    Просто вы же будете вносить данные в 2023, а это значит, что пострадает граница последовательности.

  7. Да, я про это и говорила, что придется перепроводить именно январь и февраль, что тоже не очень хорошо. Думала, что м.б. есть «чудесное» решение))) в 1С, как это можно сделать с минимальным риском при перепроведении. Но, видимо чудес не бывает))). Спасибо!

Комментарии закрыты.