Не списывается сумма НЗП в налоговом учете после реализации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Вера М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, организация занимается СМР. Учет затрат ведется по номенклатурным группам (договорам). В декабре к учете были приняты услуги «аренда крана» 375000 без НДС, отражены поступлением услуг на сч.20. Выполнение работ по договору прошло в январе. В бухгалтерском учете на счете 20 на конец декабря остаток 375000 НЗП. Все верно. А в налоговом учете при расчете налога на прибыль программа (1С8.3 Бухгалтерия) списывает данные услуги в расходы. Как это исправить?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Расчет НЗП в БУ и в НУ производится вне 1С.

    Чтобы отразить НЗП используем документ Инвентаризация НЗП в разделе Производство.

    Его надо оформить до Закрытия месяца.

    1. У меня идет списание затрат по номенклатурным группам. Почему в бух. учете все верно учитывается и аренда крана осталась в остатке 20 счета как НЗП. А в налоговом списалась в себестоимость?

      1. Начните, пожалуйста, с проверки статей в НУ.
        Аренда крана приложите карточку статьи, чтобы было видно, что в НУ. И проводку, как отражено в учете.
        Приложите перечень прямых расходов в НУ на 2021.
        Приложите Учетную политику из Главное на 2021.
        Это все в комплексе может влиять.

  2. Что еще надо проверить на 2021
    Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
    Все ли нужные статьи НУ есть в этом списке.
    И еще учесть нюансы закрытия периода с 2021. Они связаны с тем, что вступило в силу ФСБУ 5/2019
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (КОРП)
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете расходов на приобретение ЭЦП, оформленную на сотрудника в 1С В августе 2024 года оформили на сотрудника ЭЦП сроком действия 12 мес. Контрагент предоставил акт приема-сдачи, в котором указаны «Услуги…
  2. Перевыставление услуг между участниками сделки в 1С ООО АЛЬФА закупает зерно у ООО БЕТА, чтобы потом продать ООО ОРИОН. ВНИИЗЖ оказал услуги по фитосанитарным сертификатам и выставил…
  3. Учет расходов агента на услуги по проведению испытаний образцов для последующей сертификации в БУ и НУ в 1С Добрый день, организация «НАША» (ПРИНЦИПАЛ) работает на ОСНО, оптовая торговля, заключили агентский договор на услуги уполномоченного экономического оператора на закупку…
  4. Может ли поставщик, оказывающий услуги непрерывно в течение месяца, выписывать акт не последним днем месяца, а в начале следующего в 1С Здравствуйте. Согласно договору, ежемесячно оказываются услуги по фиксированной стоимости. В ситуации, когда исполнитель, оказавший услуги за июнь, выставил документы от…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывать длящиеся услуги от поставщиков на УСН «доходы»? Как учитывать длящиеся услуги от поставщиков на УСН «доходы»? До момента оказания услуги оплата длящихся услуг (например, подписка, абонентское обслуживание)…
  2. Нужно ли платить НДС налогового агента по приобретенным электронным услугам из ЕАЭС, если услуги сначала оказаны, потом оплачены? С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС. Поставщик из страны ЕАЭС (Армения) оказывает нам услуги…
  3. Покупка запчасти через интернет у иностранца — это электронные услуги? Скажите, пожалуйста, а Али-экспресс стоит, интересно, на учете? Хотим купить запчасть. А если посылка, то мы налоговый агент? Приобретение запчастей…
  4. Учитываются ли в расходах УСН услуги Бухэксперт? Учитываются ли в расходах при УСН услуги Бухэксперт? С 2026 расходы на консультационные услуги, к которым относится подписка на материалы…