Добрый день! Заказчик выставил неустойку по договору за нарушение сроков выполнения работ в размере 316 186,62 руб. Неустойка рассчитывается заказчиком по всему договору, т.е. со всех актов, с учетом предыдущих актов выполненных работ, которые подписаны и оплачены в полном объеме. Вся неустойка удерживается заказчиком в последнем платеже. Последний акт выполненных работ на сумму 1 953 976,50 руб. отражен проводкой Д62.01 К90.01.1. Для отражения неустойки создаю операцию вручную на сумму 316 186,62 руб. Д91.02 К62.01 (скрин во вложении).
При формировании отчета Анализ субконто сумма зависла по Д и по К (скрин во вложении). Как корректно закрыть эту сумму по субконто?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
У вас дебетовое сальдо по счету 62.01 по этому контрагенту и договору на оказалось на документе Реализация от 24.02.2026 года. Возможно, туда был разнесен платеж.
В Операции, введенной вручную добавьте счету 62.01 под контрагентом и договором документ реализации от 24.02.2026 г. (выберите субконто), картинку прилагаю.
Насколько это корректно в операции по отражению неустойки указывать реализацию от 24.02.2026г. Сумма неустойки по расчету пеней относится также в предыдущим актам выполненных работ от 24.11.2025 и 30.12.2025г.?
Если вопрос в том, как закрыть аналитический учет по счету 62.01 то именно так, как я написала.
Если вы хотите сделать эту операцию безотносительно к конкретному закрытому акту, то можно сделать отдельный документ Поступления на услуги, указать там услугу «Неустойка», выбрать счет отнесения 91.02 «Штрафы, пени,» илли «Прочие непринимаемые для НУ». И уже платежом закроется задолженность по этому документу.
Если вам подходит такой вариант — я сделаю подробный пошаговый алгоритм действий.
Для расчетов по неустойкам корректнее использовать не счет 62.02, а счет 76.02 «Расчеты по претензиям».
Подробнее об отражении неустоек в учете можно посмотреть в статье
Бухгалтерский учет расчетов по претензиям