Добрый день! ОСНО,Бухгалтерия 3.0.В середине прошлого года компания выиграла суд с покупателем, где помимо уплаты основного долга ему была присуждена ещё выплата неустойки. Бухгалтерия о данном решении суда узнала только во 2м квартале текущего года, когда от покупателя поступила на расчетный счет вся сумма долга с неустойкой. Отчетность за прошлый год сдана, период закрыт. Как в 1С внести исправления в БУ и НУ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Неучтенный внереализационный доход прошлого года
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет судебных расходов на госпошлину и судебную экспертизу Здравствуйте! Подаем в суд на неплательщиков, уплачиваем госпошлину за подачу искового заявления в суд, а также оплачиваем судебную экспертизу. Какими…
- Принятие в НУ неустойки, выставленной поставщиком, и компенсация госпошлины в 1С Добрый день! Мы проиграли суд поставщику (факторинговая компания), по решению суда было определено, что мы должны выплатить сумму основного долга…
- Отражение взысканных с ответчика судом средств через ФССП 13.05.2021 вынесено решение суда о взыскании с Ответчика основного долга 10,00 руб, госпошлины 1,00 руб и неустойки/пени по договору в…
- Прощение долга: ООО прощает ИП Наша организация (ООО на ОСНО) являлась поручителем по договору процентного займа между ИП САВ (заёмщик и как физ.лицо наш учредитель)…
Статьи по этой теме
- Как отразить в НУ доход в виде признанных судом санкций за нарушение договора Если контрагент нарушил условия договора, сумма санкций за такой проступок будет внереализационным доходом, если она признана должником или подлежит уплате…
- ФНС напомнила о новшествах по налогу на прибыль с 2026 Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ , сообщение ФНС Информация для: плательщиков налога на прибыль С 01.01.2026 вступили в…
- Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль Видео: Приложение 2 к листу 02 «состав расходов налогоплательщика» Внереализационные расходы в 1С Стр. 200 – общая сумма внереализационных расходов …
- Как продавцу отразить претензию от покупателя в 1С? Наша организация не выполнила работы в срок. Заказчик предъявил неустойку по договору. Как отразить ее в программе? Нормативное регулирование Неустойка…
Добрый день.
Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Как отразить в НУ доход в виде признанных судом санкций за нарушение договора .
Датой обнаружения ошибки делаем Операцию, введенную вручную:
Дт 76.06 — Кт 91.01 — сумма неустойки
Следует уточнить НД по налогу на прибыль и заплатить недоимку и пени.
Т.е. в бухучете ошибку исправляем периодом обнаружения по Кт счета 91.01 «Прочие доходы» по статье «Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году». А как быть с НУ? Сумма неустойки будет попадать в декларации по прибыли текущего года. Их руками каждый квартал корректировать в декларациях на эту сумму?
БУ: Да, все верно.
1С предлагает статью доходов «Исправительные записи по операциям прошлых лет».
НУ: Документа корректировки регистров НУ в 1С нет.
Могу предложить варианты:
1. В операции, введенной вручную, убрать сумму по НУ. В этом случае в текущую НД по налогу на прибыль она не попадет (заполнять уточненную НД по налогу на прибыль за прошлые периоды придется вручную). При получении требования из налоговой о несхождении доходов в декларации по налогу на прибыль и НДС придется вспоминать, почему уточняли налог на прибыль.
2. Сделать еще одну операцию, введенную вручную, с датой прошлого года (дата вступления в силу судебного решения) и проводки сделать только по НУ (придется открывать закрытый период, но данные БУ не изменятся). Регистры НУ за прошлый период будут соответствовать уточненной НД по налогу на прибыль.
А в какой момент налог с этой суммы отразится по К-ту 68.4.1?
Моментом обнаружения ошибки. т.е. текущей датой.