Некорректно отразили расходы лизингодателя в 2024 году

Вопрос задал Наталья Н.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.
В 2024 некорректно отразили поступление в лизинг, расходы лизингодателя отразили с НДС. Как это можно исправить в текущем периоде?
Применяем ФСБУ 25 применяем с 2024 года, в этом году потеряли право упрощенного ведения учета. Версия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667)

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Графа Расходы лизингодателя — сумма по акту приема-передачи предмета лизинга. Используется как приведенная стоимость обязательства по аренде в БУ.

    Ставка дисконтирования при выборе этого показателя рассчитывается 1С обратным путем, исходя из справедливой стоимости актива и номинальной суммы задолженности.

    Уточните, пожалуйста, верно вас поняла, что в 2024 г. завышены расходы по процентам, в акте приема — передачи была указана сумма с НДС и он выделен.

    Прикрепите, пожалуйста, скрины, как отражали поступление в лизинг.

    Материалы по теме:
    Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
    Особенности применения ФСБУ 25/2018 по договорам лизинга

  2. Наоборот, занижены расходы по процентам.
    Расходы лизингодателя по акту приема передачи указали с учетом НДС. Т.е. на 01.03 Стоимость ОС оказалась больше.

  4. Уточните, пожалуйста, остаток платежей по договору на дату, например, 30.06.2025 г., и сумму расходов лизингодателя без НДС, сумму накопленной амортизации.
    Посмотрим, можно ли внести корректировки документом «Изменение условий лизинга» или нужно подбирать другой вариант.

  6. Наталья, не выхожу на ваши показатели у себя в базе.

    Пробовала такой алгоритм, попробуйте его у себя, пожалуйста.

    В копии базы в поступлении укажите сумму расходов лизингодателя как положено без НДС, закройте период по текущий в котором хотите исправить ошибку.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Операцией вручную (Операции — Операции, введенные вручную — Создать) в рабочей базе проводкой Дт 91.02 Процентные расходы Кт 76.05.1 укажите сумму неучтенных процентов (разница между копией и рабочей базой).

    Проводка Дт02.01 Кт91.01 «Исправительные записи по операциям прошлых лет» восстановите излишне начисленную амортизацию в БУ, поля НУ очистите.

    Корректировки по лишней сумме на 01 счёте отразите документом Изменение условий лизинга, после отражения ручных операций выше.
    В документе поле оценка в БУ — указывается вручную.
    Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)

    Напишите о результате, если не получится, прикрепите скрины всех операций и ОСВ из программы, как было, как стало.

  7. По-идее, у нас по счету ДТ 76.07.5 сумма должна быть больше, а по 76.07.1 меньше. Эту разницу тоже перезачесть ручной операцией?

  8. Пока не нужно, давайте посмотрим, что сформирует документ «Изменение условий лизинга», потом сориентируемся.

  9. Ручной операцией подбились, но изменение условий лизинга рассчитывается некорректно. Первоначальная стоимость ОС изменяется только на 468,80 руб., На 02.03 изменениями условий лизинга начисляется амортизация за месяц. Ставку дисконтирования я взяла из копии базы, где поставила лизинг верно.
    Прилагаю скриншоты из двух баз. В копии ошибка исправлена в 2024 (изначально поставлено все верно). В рабочей исправляли по вашей инструкции.

  10. Наталья, если верно поняла, изначально в поле «Оценка в БУ» при поступлении было указано «Равна расходам лизингодателя».
    В документе «Изменение условий лизинга» пробовали установить в поле «Оценка в БУ» — «Указывается вручную»?

  12. Наталья, поняла вас.

    В такой ситуации видятся ручные корректировки движения документа, но как программа дальше будет отрабатывать это вмешательство, предсказать сложно.
    Такой вариант советовать не хотесь бы.

    Предлагаю закрыть этот договор в программе и завести новый по верным остаткам на 1 число июля.
    По алгоритму в материале:
    Расторжение договора лизинга у арендатора с дисконтированием (КОРП) в 1С
    Остатки взять из копии базы.

    Лизинговое оборудование номенклатуру продублировать, создать повторно, т.к. эту программа уже не даст ввести.

    И оформить новым поступлением.
    Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)

  13. Получилось все привести к удобоваримому виду как раз путем введения ручной корректировки. Указала ставку и скорректировала суммы в соответствии с копией. Перезакрыла апрель, май. На конец мая все остатки соответствуют копии.

  14. Всё-таки со ставкой вариант ближе к истине и ручные корректировки.
    Плюс в копилку знаний🙂
    Хорошо, что всё получилось и спасибо, что сообщили.

Добавить комментарий