Корректировка ДОПП при недопоставке товара из ЕАЭС в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

Добрый день.
Наша компания является покупателем товаров, поставка товара из Казахстана.
При отгрузке было заявлено три накладные на отгрузку, по которым мы подали ДОПП и заплатили обеспечительный платеж.
По факту по одной накладной товар не отгрузили.
Как отчитаться по косвенным налогам в этом случае?
Нужно ли выписывать возвратную накладную? Ставка НДС 0%? Нужно ли отчитываться по ставке 0% в этом случае?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Так как ввоз товара по одной из накладных не состоялся, вам необходимо скорректировать ранее поданный ДОПП и отразить уплаченный обеспечительный платеж в декларации по косвенным налогам.

    Выберите свой вариант в материале
    Как сделать корректировочный ДОПП в 1С?

    Излишне уплаченный обеспечительный платеж отражается в декларации по косвенным налогам (утверждена Приказом ФНС от 08.05.2026 № КЧ-1-3/299@). Для этого предназначены специальные строки в Разделе 1.

    В декларации заполните Раздел 4:
    В этом разделе нужно отразить все три ДОПП, включая тот, по которому поставка не состоялась.
    По каждому ДОПП укажите его номер (стр. 020) и сумму налога (НДС).

    Заполните Раздел 1:
    стр. 030 укажите итоговую сумму НДС к уплате по двум фактическим поставкам.
    стр.060 заполнится автоматически на основании данных из Раздела 4. В ней будет отражена общая сумма НДС по всем трем ДОПП.
    стр.080 отразится сумма превышения (ваша переплата).

    Подайте декларацию в налоговый орган в установленный срок.

    Возвратную накладную оформлять не нужно.
    Возвратная накладная оформляется, когда товар был фактически получен, а затем возвращается поставщику.

    Ставка НДС 0% применяется при экспорте товаров из России.
    В вашей ситуации вы — импортер (покупатель), который ввозит товар из Казахстана. Поэтому вы отчитываетесь не по экспортной ставке 0%, а подаете декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте из ЕАЭС
Добавить комментарий