Провести исправления, если занижена стоимость ППА, и после выкупа не закрывается сальдо по счету 76.07.9 в 1С

1. Добрый день!

   Случайно Изменений условий лизинга не было?

   Пока такого не встречала. Пришлите, пожалуйста, скрин докмуент Поступление в лизинг и движенеи документа.

2. Нет,изменений не было.Это не Лизинг,а договор аренды с правом выкупа, без процентов.

3. Еще, почему то на 01. счет садится, не по выкупной стоимости, а по цене поступления в аренду, без НДС.

4. Лиана, давайте сверимся. У вас выкупной платеж включен в стоимость ППА?
   В таком случае, проверьте сумму поступления услуг.

   Так как вы применяете упрощенный способ ведения учета и решили не дисконтировать обязательства, ППА формируется по номинальной сумме будущих платежей.

   Например так должны быть проведены Акты и Выкуп, если поступление в аренду 01.04.2024 на 28 493 432,65 рублей + сверху НДС 5 698 686,53 рублей:

   30.12.2024: 18 072 000 рублей
   31.03.2025: 6 024 000 рублей
   30.06.2025: 6 024 000 рублей
   30.09.2025: 72 119,18 рублей
   Выкуп: 4 000 000 рублей

   Проводка: Дт 01.01 Кт 01.03 переносит стоимость из ППА в собственные ОС
   Стоимость собственного ОС (счет 01.01) после выкупа равна полной стоимости ППА (счет 01.03).

   Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)

   Материал по теме
   Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)

   

   png OSV

5. у нас нет права на упрощеный учет

6. Согласно п. 15 ФСБУ 25/2018, организации, не имеющие права на упрощенные способы ведения учета, обязаны оценивать обязательство по аренде по приведенной стоимости.
   В БУ стоимость ППА и обязательства должна быть меньше суммы всех платежей на величину «процентных расходов». Если вы принимаете ППА по номинальной сумме, вы завышаете стоимость актива и обязательств в бухгалтерском учете.

   Если учет ведется в версии ПРОФ, а дисконтировать арендные платежи обязаны, тогда выполните расчет вне 1С, и отразите процентные расходы вручную.

   Отражать вот так, если в ручном режиме
   Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)

9. у меня есть начисление процентных расходов

10. Благодарю за уточнение, Лиана 🌸
    В таком случае, проверьте сумму в документе «Поступление в лизинг» от 01.04.2024. Сумма указана с выкупной стоимостью? Затем проверьте сумму поступления услуг.
    Получается либо сумма по актам завышена, либо в документе «Поступление в лизинг» указана сумма без выкупной стоимости.

11. Екатерина, ну если бы я суммы занесла не верно,то по остальным субсчетам был бы остаток.Я высылаю вам условия договора.И свои расчета в ексель,
    У меня также проблема в том что, на 01 счет сажает не по выкупной стоимости,а стоимости указанной в документе — поступление в аренду.
    Все документы провожу,строго по инструкциям,лекциям. Не пойму -если НДС не верно закрывается,почему тогда суммы закрылись на 76.07.1 и 76.07.2

13. Ну если сумма акта была бы завышена, или выкупная стоимость была бы указана в поступление. В любом случае суммы бы тоже не закрылись по 76.07.1 и 76.07.2
    Товарищи ,помогите хотя бы уже с 01 счет,почему такая цена,а не выкупная. Не хочу сдавать баланс с такими цифрами. (((

14. Лиана, по ФСБУ 25 стоимость выкупленного ОС не равна выкупному платежу.
    Согласно п. 13 и п. 15 ФСБУ 25/2018, стоимость собственного ОС после выкупа должна быть равна стоимости ППА (за вычетом амортизации).
    Выкупная стоимость — это не «новая цена» актива, это просто последний платеж в рамках общего договора.
    В момент выкупа делается внутренняя проводка Дт 01.01 Кт 01.03

    В документ «Поступление в лизинг» занесена дисконтированная стоимость (28,4 млн рублей).
    Когда введена сумма в документ «Поступление в лизинг», то программа считает НДС (76.07.9) от той суммы, которую вы ввели.

    Получилось так

    введена сумма договора 34,2 млн (включая НДС). Программа выделила НДС 5 698 686,53 руб. и положила его в «копилку» на счет 76.07.9.

    Но фактически по договору нужно выплатить 40 млн руб., НДС с этой суммы — 6 666 666,67 руб.

    Вы получаете счета-фактуры на 6,6 млн рублей, а в «копилке» на счете 76.07.9 лежит только 5,6 млн. рублей. В сентябре 2025 года лимит кончается, и счет уходит в минус на 991 980,15 руб.

    Счета 76.07.1 и 76.07.2 закрылись потому, что «процентные расходы» (Дт 91.02 Кт 76.07.1) начислены вручную.

    Чтобы убрать минус по НДС и не переделывать весь учет с 2024 года, сделайте Операцию, введенную вручную в сентябре 2025 года

    Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 на сумму 991 980,15 руб.

    И перезакройте период. Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🍀

15. Все поняла, Спасибо большое! Сделала проводки, только Д 76.07.9 К 91.01.
    Так как сделав проводки как вы написали,у меня остается сальдо на 76.07.1,и в Баланс заполняется строка обязательство по аренде. А у меня нет обязательства.
    Поэтому решила закрыть на 91.01
    Еще раз спасибо большое за помощь.

16. Лиана, благодарю, что поделились результатом 🌸

    Поскольку ошибка тянется с 2024 года, то классифицируется как исправление ошибки прошлых лет.
    Исправление ошибки по существенности определяем в БУ:
    — несущественная ошибка исправляется через счет 91;
    — существенная — через счет 84

    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете

17. Она у меня относится к несущественной.
    Спасибо

18. Рада была помочь! Остаемся на связи 🦉

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.