Не прослеживаемый товар, книга покупок

Вопрос задал Олеся Г.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли заполнять в книге покупок графу 16 «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости», если получили от поставщика УПД, где заполнена графа 11, но товар не является прослеживаемым?
Еще раз повторюсь, товар не прослеживаемый.
Приложение: фрагмент УПД с заполненной графой 11

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    В гр. 11 счета-фактуры (УПД) может заполняться как ГТД, так и РНПТ. Если товар не прослеживаемый, а номер в графе указан, скорее всего, он импортный и продавец указал номер таможенной декларации.
    Заполнять все реквизиты, переданные продавцом, желательно, при этом незаполнение номера ТД не является основанием для отказа в вычете НДС у покупателя.

    Здесь подробнее про заполнение новой формы:
    Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец

    1. Значит, если товар не прослеживаемый, то в книге покупок можем его не указывать. Ошибкой это не будет считаться.

  2. С прослеживаемыми товарами ситуаций много.
    Вот ещё. Приобрели мониторы, которые являются прослеживаемым товаром. Поставщик работает без НДС. Из документов была предоставлена только товарная накладная на бумажном носителе, хотя по законодательству документация по таким товарам должна быть в электроном виде. Как мы должны оприходовать этот товар и показывать ли его в книге покупок?

  3. Не прослеживаемый товар все равно показываете в Книге покупок, просто у вас не будут заполнены данные в графах 17-19. Для них по прослеживаемым товарам дополнительно передаются данные в УПД по гр.12-14.
    Т.е. будет как по обычным поступлениям и данные ГТД товара.

    По прослеживаемым товарам от неплательщика НДС поступление не будет отражаться в Книге покупок, т.к. без счет-фактуры нельзя заявить вычет по НДС, соответственно поступление не отразится в книге. Такие поступления нужно дополнительно показывать в «Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости». Срок представления тот же, как для декларации за соответствующий квартал.

    Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО

    Уточните, информацию о прослеживаемости (РНПТ) как-то в накладной или дополнительно передал вам поставщик?

  4. От поставщика информации о прослеживаемости нет, из документов только товарная накладная (по мониторам).

  5. Понятно, по категории товар подлежит прослеживаемости, но продавец никакой информации об этом не дает.
    В этом случае в первую очередь стоит связаться с продавцом, попросить выставить документы с доп.информацией по прослеживаемости. Если он сам в Отчете по прослеживаемым товарам о выбытии отчитается, по встречной проверке может не пройти контроль, что вы товар получили, если его оприходовать как «обычный». Поэтому сначала постараться выяснить этот момент.

    В части НДС у вас это ни на что не повлияет, здесь нарушается только учет в сфере прослеживаемости товаров. Пока о штрафах информации нет.
    Разбирали похожий вопрос недавно, посмотрите, пожалуйста:
    Как отразить приобретение прослеживаемого товара, если поставщик не передал РНПТ и номер не найден в сервисе ФНС

Комментарии закрыты.