Добрый день. Не знала, как назвать тему, — измените, если что. Вопрос. В 2025 г. пришел аванс, ставка 20%. В 1 кв. прошла реализация, восстановлен НДС, зачлась полностью сумма аванса и еще нам остались должны. В сентябре досылается сумма дебиторки, но НДС выделяется как-то нестандартно. 2% + 22%. Вложение. Заказчик так попросил выставить счет на ок. расчет. Им так требовалось. А как у нас, мы просто в программе выделяем правильную сумму НДС, и всё. Нам это безразлично, ну, чтобы декларация правильно заполнилась?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При получении аванса в 2025 году НДС исчислен по ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Выставили авансовый счет-фактуру.
В 1 квартале 2026 отгрузка. При отгрузке под этот аванс в 2026 году НДС начисляется по ставке 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
НДС, исчисленный с аванса, принимается к вычету после отгрузки в размере налога, ранее исчисленного по ставке 20/120 (п. 6, 8 ст. 172 НК РФ).
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Доплата после отгрузки — это просто погашение дебиторской задолженности.
Корректировки в данном случае не нужны, это обычная постоплата.
Счет на оплату не является налоговым документом, он не регистрируется в книге продаж, в книге покупок и не попадает в декларацию по НДС. Для целей НДС имеют значение только счета-фактуры и УПД.
Посмотрите, пожалуйста, наглядную блок-схему, а также подробный материал по переходным положениям НДС 22%.
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Добрый день. Спасибо. А в поступлении по банку покупатель выделим НДС согласно счета, мы ставим свою ставку и пусть автоматически выделяется НДС по банку или как?
Доплата после отгрузки отражается как обычная оплата. Погашение задолженности не является моментом определения налоговой базы, поэтому больше никаких действий с такой оплатой совершать не нужно.
Во вложении скриншоты, которые относятся к вашей ситуации из пошагового алгоритма Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С