Как поправить декларацию по НДС в части экспорта, если есть банковская гарантия в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, экспорт сырьевых товаров или несырьевых товаров в дальнее зарубежье?

2. Несырьевых. Редко бывают сырьевые, 1 раз в год.

3. Приложение  storno-TD.docx

   Добрый день!
   Выполните в 1С следующие действия:
   -создайте документ Сторно операции Подтверждение нулевой ставки НДС
   -в документе Сторно удалите лишние Реализации
   -в документе Сторно, закладка НДС Продажи , укажите Запись дополнительного листа—Да, Корректируемы период—31.03.21
   -сформируйте уточненную декларацию по НДС
   При формировании уточненной декларации по НДС из раздела 4 должны «уйти» удаленные реализации, а в разделе 9.1 часть 1 должен появится доп.лист.
   Скрин операции прилагаю.

4. Здравствуйте. Смотрите, сдавать корректирующую за 1 квартал 2021 мы не будем (нельзя, у нас Банковская гарантия). Нам нужно, чтобы эти декларации просто появились во 2 квартале.

   1. У вас сумма по декларации к уплате за 1 кв 21 не поменяется.
      Показать в текущем квартале «сторно» нельзя т.к. это ошибка 1кв — там вы показали лишнюю сумму в разделе 4 и в разделе 9.
      Надо убрать из р. 4 и показать сторно в 9.1 за 1 кв 21.

      Потом делаете подтверждение уже за 2 кв и они появятся там.
      Пока не уточните 1кв 21, у вас не примут подтверждение 2кв.
      Иначе получится, что одни и те же ТД подтвердили в 1кв и их же во 2 кв 21.

      Какая связь с уточненкой по НДС и банковской гарантией в вашем случае уточните, пожалуйста.
      

5. По ст. 176 НК нельзя сдавать уточненную декларацию, в противном случае придется вернуть деньги по банковской гарантии.

   1. Спасибо за дополнение. Приведите, пожалуйста, конкретный текст по вашему случаю из ст. 176 НК РФ. Возможно, что 176.1 НК РФ имеется в виду.
      Сумма налога к уплате в бюджет по декларации при уточненке не меняется.
      По несырьевому экспорту вычет НДС в периоде покупки. Подтвердили экспорт — имеете право на ставку НДС 0% по реализации. Не подтвердили — доначисляете НДС по ставке 20% на реализацию. На возмещение суммы НДС не влияет. Это принципиально при сырьевом экспорте, когда вычет в периоде подтверждения ставки НДС 0%.
      В вашем случае срок подтверждения 180 дней не прошел. Вы просто лишнюю реализацию указали в р.4 и р.9, надо сейчас ее убрать. Уточненки с доначислением НДС не будет, лишнего возмещения НДС тоже.
      Но могу каких-то нюансов по вашей ситуации не знать. Поэтому уточните, какой пункт 176, 176.1 НК РФ в вашем случае работает.

      Другого вариант исправления НК РФ на текущий момент не предусматривает.
      Можно по этому вопросу посоветоваться в своей ИФНС. Как они у вас корректировку примут.
      Возможно, если сторно покажите в р.9 просто во 2кв и подтверждение во 2кв в р.4 и 9.
      Но это надо в своей налоговой уточнить.
      Тогда все тоже самое делаете, но не ставите отметку про доп лист.
      Раздел 4 в ручном режиме сумму возможно придется подправить.

6. Уже посоветовалась со своим инспектором. Она сказала ни в коем случае уточненку «никогда», пока пользуетесь банковской гарантией. Эти декларации нам отказали по требованию. Сказала во 2 квартал смело вносите, имеете право.

   Просто хотела уточнить, если заносить их «руками» будет ли программа ругаться.
   И все-таки нужно провести действия, которые описаны выше, имею ввиду сторно.

   1. Отлично, если так. Хорошие новости 🙂

      Технически надо пробовать в 1С.
      Мы уже подтверждение сделали в 1кв, второй раз может не пройти.
      Вы можете спокойно сторно через доп лист, чтобы эти обороты во 2 кв не попали. Они в целях НДС обнулятся в 1кв. Саму уточненку заполнять и сдавать не будем.
      Тогда подтверждение еще раз сделаем на них во 2кв. Раздел 4 заполнить вручную не сложно, а нам надо, чтобы р. 9 заполнился.

7. Спасибо за ответ. Буду пробовать.

   1. Договорились!

8. Здравствуйте!
   Ещё возник вопрос? Заполнила в 1С Реестр №05, там мои декларации отражаются, только сумма со знаком «минус».
   Это правильно? Я переживаю, ведь пересдать нельзя (банковская гарантия ст.176.1).

   1. По данной теме.
      Мы сейчас сдаем 1-й, а не 5-й реестр. А 1-й проще заполнить
      Какой реестр сдавать в 2019 в ИФНС?
      Реестр по НДС Приложение 01 для подтверждения ставки 0%
      Если из-за внесенных корректировок не то автозаполнение, что нужно, то внести корректировки прямо в реестр. И в Комментарий напишите, что заполнено в ручном режиме. Чтобы случайно не перезаполнили.
      У вас же правки без уточненки, поэтому и реестр также исправляем напрямую.
      

9. СПАСИБО, ПОНЯЛА.
   1. Светлана, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.