Здравствуйте! Общество заключило договор поручения, по которому поверенный (общество) получает вознаграждение в размере 1% от сделки. Вопрос: как правильно в 1С отразить вознаграждение, какие счета будут задействованы и какими проводками нужно отразить реализацию и сроки уплаты НДС с вознаграждения?
Одновременно выполняются следующие условия:
общество состоит на учете в инспекции РФ;
местом реализации признается территория России;
операция подпадает под обложение налогом на добавленную стоимость;
нерезидент не состоит на учете в инспекции в РФ.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какие услуги оказываете нерезиденту, за что получаете вознаграждение?
Здравствуйте!
1. ПРЕДМЕТ ДOГOBOPA
В соответствии с настоящим договором (далее — Договор) Поверенный обязуется совершить от имени и за счет Доверителя следующие юридические и фактические действия (далее — Действия):
— найти покупателя (далее «Покупателъ») на принадлежащее Доверителю гражданское воздушное судно «Eurocopter EC135 , дата выпуска 12.03.2008r., производства компании Airbus Helicopters (ранее Eurocopter), Германия (далее «Планер судно»). Характеристики продаваемого Воздушного судна указаны в Приложении №1 к Договору.
— согласовать с Доверителем и Покупателем условия договора о покупке Воздушного судна.
— после подписания Доверителем и Покупателем Договора о покупке Воздушного судна (далее Договор о покупке воздушного судна) принять оплату по Договору о покупке Воздушного судна на р/с Поверенного указанный в разделе 8 «ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ CTOPOH» настоящее Дотвора.
1.2. В рамках исполнения Поверенньм своих обязательств по настоящему Договору поверенному поручается принять на свой текущий счет в обслуживающем банке РФ оплату за Воздушное судно от покупателя с последующие перечислением денег в пользу Доверителя за минусом суммы вознаграждения Поверенного, указанной в n.3.l. Договора, в течение 5 (пять) рабочих дней с дати подписания Сторонами Акта приема-передачи Воздушного судна в пользу покупателя после получения полной стоимости Воздушного судна от покупателя.
1.3. В случаях, предусмотренных Договором о покупке Воздушного судна, Поверенннй обязуется вернуть оплату Покупателю Воздушного судна в сроки, предусмотренные Договоров о покупке Воздушного судна.
2. ПPABA И ОБЯЗАННОСТИ CTOPOH
2.1. Поверенный обязуется:
2.1.1. При необходимости подготовить пакет документов, необходимьж для продажи Доверителем воздушного судна, указанного в n.1.1 Договора, а также подписать акт приема- передачи Воздушного судна.
2.1.2. Проводить переговоры с потенциальными покупателями воздушного судна, указанного в п.1.1 Договора.
2.1.3. Проводить показы (осмотры) и допускать для проведения осмотров воздушного судна только тех лиц, которые являются уполномоченньми лицами со стороны предполагаемого покупателя, подтверждающие личность, с обязательньм присутствием на осмотрах (показах) представителя Поверенного.
2.1.6. Информировать Доверителя по его требованию о ходе исполнения Договора, и консультировать по вопросам, возникающим в рамках исполнения Договора.
2.1.7. Исполнять данное ему поручение по Дотвору в отношении указаявй (переданньж полномочий) Доверителя, являющихся правомерньми, осуществимыми и конкретными.
2.1.8. Предпринимать необходимые меры, обеспечивающие финансовую безопасность Доверителя при проведении расчётов между Доверителем и покупателем воздушного судна для чего использовать при проведении расчетов свои расчетные и лицевые счета в Банках Второго Уровня Российской Федерации с возможнътм применением банковских инструментов для секьюритизациии сделки.
2.1.9. Прн необходимости предоставить от покупателей воздушного судна безотзывную банковскую гарантию, указанного в п.1.1 Договора, дяя целей проведения сделки.
2.1.10. Соблюдать условия конфидециальности в отнотении полученной информации от Доверителя, кроме случаев, предусмотренньт законодательством РФ.
2.1.11. При намерении прекратить Договор до его исполнения направить Доверителю уведомление об отказе от исполнения Договора. В случае прекращения действия Договора до его исполнения, без промедления возвратить Доверитеюо доверенность, срок действия которой ne истек.
2.1.12. По исполнении или досрочном прекращепии Договора, при условии, что Поверенным была вьполнена часть работы, подготовить и представить Доверителю ответ о вьполнении поручения, с указанием выполненных работ и суммы причитающегося Поверенному понесенных затрат. Отчет является основанием для проведения Доверителем расчетов с Поверенным в соответствии с разделом 3 Договора.
2.2. Поверенный имеет право.
2.2.1. В случае неисполнения Доверителем п.2.3.9 Договора Поверенный имеет право отказаться от исполнения Договора.
2.2.2. По своему усмотрению привлекать к исполнению условий Договора третьих лиц, если их привлечение является обоснованным и необходимьм.
2.3. Доверитель обязуется:
2.3.1. По требованию Поверенного выдавать ему для ознакомления, снятия копий и (или)
использования документы, необходимые для исполнения условий Договора.
2.3.2. При необходимости выдать Поверенному доверенность на осуществление действий, при выполнении которых ее наличие необходимо.
2.3.3. Предоставлять принадлежащее Доверителю Воздушное судно для осмотра потенциальным покупателями, направленным Поверенным в соответствии Договоров.
2.3.4. Оплатить вознаграждение Поверенному в соответствии с разделом 3 Договора.
2.3.5. Самостоятельно оплачивать расходы, связанные с оформлением сделки купли- продажи Воздушного судна, указанного в n.1.1 Договора, в регистрационнмх органах, комиссию банка за осуществление любых перечислений на расчётный счёт Поверенного, а также по подготовке проекта договора купли-продажи воздушного судна и уплате платежей за регистрацию права собственности на воздушное судно.
2.3.6. Возместить Поверенному понесенные им расходы, необходимые для исполнения условий Договора, если таковые имели место.
2.3.7. Не предпринимать лично и не передавать исполнение третьим лицам действий, вьшолнение которых поручено Поверенпому в соответствии с Договором.
2.3.8. Принимать участие в проведении юридически значимых действий, необходимьж для исполнения Договора.
2.3.9. В случае обнаружения несоответствие данных, указанных в акте осмотра Воздушного судна с его факгическим состоянием на момент продажи, устраніггь указанные недостатки и привести воздушное судно в надлежащее состояние в соответствии с актом его осмотра (Приложение №1) в течение срока, обусловленного технческой необходимостью и регламентами производителя.
2.3.10. При намерении прекратить Договор до его исполнения направить Поверенному письменное заявление об отмене настоящего поручения не менее чем за 5 рабочих дней до предполагаемой даты расторжения Договора.
2.4. Доверитель имеет право:
2.4.1. Требовать от Поверенного предоставления информации о ходе исполнения им поручения по Договору.
2.4.2. Требовать уменьшения стоимости услуг по Договору, в cлyчае невыполнения
Поверенным условий п.2.1 настоящее договора.
з. сроки и порядок расчетов
3.1. По настоящему дотвору Доверитель вьплаивает Поверенному вознаграждение в
размере 1 (одного) % (процента)
3.2. Поверенный удерживает сумму причитающегося ему вознаграждения, указанную в
n.3.l. Договора,
из стоимости Воздушного судна,
полученной от покупателя, при перечислении ее в пользу Доверителя.
4. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
4.1. Договор может бьть прекращен в случае отмены поручения Доверителем или отказа Поверенного oт его исполнения, а также в иных случаях предусмотренных законодагельством РФ.
4.2. В слуяае досрочного прекращения Договора Доверителъ возмещает Поверенному понесенные им при исполнении поручения расходы (издержки).
5. CPOК ДЕЙСТВИЯ ДOГOBOPA
5.1. Договор вступает в силу с момента его подписания между Сторонами и действуег до полного исполнения Сторонами обязательств по Договору.
5.2. Доверитель согласен с тем, что моментом полного исполнения Поверенный обязательств по настоящему договору является переход права собственности на воздушное судно, указанный в п 1.1.
Спасибо за уточнение.
На сумму вознаграждения и все расходы, связанные с договором, которые Доверитель вам компенсирует, вы начисляете НДС 20% (ст. 156 НК РФ)
В 1С это сделать можно через документ Реализация, с видом Услуги (акт, УПД)
Начисляете НДС в день, когда услуга считается оказанной (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ), в вашем случае когда будет подписан акт приема-передачи судна.
Срок уплаты НДС в составе ЕНП — до 28 числа каждого месяца, в котором налог (взнос) подлежит уплате.
Судя по вашему договору, вы также являетесь налоговым агентом по НДС.
НДС налогового агента в 2023 году
Посмотрите раздел Особенности учета агентского НДС у посредника