Есть ли ГТД при импорте из Казахстана и когда НДС включать в книгу покупок в 1С

1. Здравствуйте!

   Казахстан — это страна, которая входит в ЕАЭС. При импорте из ЕАЭС не оформляется ГТД.

   Товар, полученный 20-22.12.2023 можно отгрузить 25.12.2023. Есть ключевой момент переход права собственности. Если оно перешло к вам от продавца, то дальше товаром можете распоряжаться.

   Проверьте по договору этот момент т.к. от него зависит и когда надо на учет товар поставить, а есть стоимость в валюте, то это принципиальный момент. Потому что курс валюты меняется.

   По теме

   Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

   .

   2

2. Спасибо, Мария) а в разрезе учета НДС и книги покупок я права?

   1. Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных из ЕАЭС товаров, импортер (п. 13, п. 19, п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов…, приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 24.04.2014 (далее Протокол ЕАЭС)):
      -самостоятельно исчисляет НДС и уплачивает его в ИФНС;
      -оформляет Заявление о ввозе товаров для определения суммы НДС. Оно входит в пакет подтверждающих документов и сдается одновременно с декларацией о косвенных налогах в ИФНС.

      Начисление НДС при импорте товаров из ЕАЭС осуществляется с помощью документа Заявление о ввозе товаров в разделе Покупки — Заявление о ввозе товаров. Его лучше ввести на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании, выбрав Заявление о ввозе товаров.

      Как только поступление оформили, сразу сделайте и Заявление. Если будут какие-то вопросы со стороны ИФНС, успеете поправить.

      В вашем случае постановка на учет 20-22 декабря 2023, значит срок уплаты косвенного НДС определили совершенно верно, не позднее 20 января 2024. Этот НДС уплачивается на ЕНС, как обычный ЕНП.
      Исчислен НДС в 4 кв 2023, попадет в декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023. Срок ее сдачи — не позднее 20.01.2024.
      Это отдельная специальная декларация для импортеров из ЕАЭС. Она ежемесячная.

      По такому принципу
      Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
      В вашем случае будет за декабрь 2023.
      Материал за этот период в работе, опубликуем здесь в блоке НДС
      Отчетность за 4 кв 2023 в 1С
      .

      2

3. По поводу книги покупок т.е вычета косвенного НДС.

   Факт получения отметки ИФНС об уплате НДС в Заявлении о ввозе товаров оформите документом Подтверждение оплаты НДС в бюджет в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

   НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
   -товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
   -товары куплены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
   -в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Заявления о ввозе товаров с отметкой об этом налогового органа.

   Надо получить Заявление от налоговой и посмотреть какой датой там будет отметка. По общим правилам не смогут ее поставить ранее 20.01.2024. Значит в книгу покупок за 1 кв 2024 такой вычет попадет
   Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП

   Принятие НДС к вычету оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

   С 2024 пригодится
   Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С (20.02.24, 29.03.24, 22.04.24)
   Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2024 в 1С
   

   2

Комментарии закрыты.