Какой датой составлять Заявление о ввозе при импорте из ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Наталья Б. (Донецк)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте! Организация получила оборудование из Белоруссии. 13.12.2023 оборудование поступило, 14.12.2023 произведен окончательный расчет. Контракт в евро, оплата в рублях по курсу на дату платежа. Заявление о ввозе можно составлять датой 13.12.2023? Или можно 31.12.2023. Составили 31.12.2023. При формировании декларации по косвенным налогам, декларация не заполняется, в Задачах организации Таможенный союз не появляется. Что мы делаем не так, подскажите, пожалуйста?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм по импорту из ЕАЭС в 1С
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

    По исчислению косвенного НДС.

    Заявление оптимально сделать той датой, когда поступление. Сделайте 20.12 и подавайте в ИФНС. Общее правило следующее.

    Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных из ЕАЭС товаров, импортер (п. 13, п. 19, п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов…, приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 24.04.2014 (далее Протокол ЕАЭС)):
    -самостоятельно исчисляет НДС и уплачивает его в ИФНС;
    -оформляет Заявление о ввозе товаров для определения суммы НДС. Оно входит в пакет подтверждающих документов и сдается одновременно с декларацией о косвенных налогах в ИФНС.

    Начисление НДС при импорте товаров из ЕАЭС осуществляется с помощью документа Заявление о ввозе товаров в разделе Покупки — Заявление о ввозе товаров. Его лучше ввести на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании, выбрав Заявление о ввозе товаров.

    Как только поступление оформили, сразу сделайте и Заявление. Если будут какие-то вопросы со стороны ИФНС, успеете поправить.

    В вашем случае постановка на учет 13 декабря 2023, значит срок уплаты косвенного НДС, не позднее 20 января 2024. Этот НДС уплачивается на ЕНС, как обычный ЕНП.
    Исчислен НДС в 4 кв 2023, попадет в декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023. Срок ее сдачи — не позднее 20.01.2024.
    Это отдельная специальная декларация для импортеров из ЕАЭС. Она ежемесячная.

    По такому принципу
    Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
    В вашем случае будет за декабрь 2023.
    Материал за этот период в работе, опубликуем здесь в блоке НДС
    Отчетность за 4 кв 2023 в 1С

    Чтобы напоминание о сдаче декларации и уплате налога появилось в Задачах организации, установите флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт).

    И сразу по вычету косвенного НДС.

    По поводу книги покупок т.е вычета косвенного НДС.

    Факт получения отметки ИФНС об уплате НДС в Заявлении о ввозе товаров оформите документом Подтверждение оплаты НДС в бюджет в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

    НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
    -товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
    -товары куплены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
    -в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Заявления о ввозе товаров с отметкой об этом налогового органа.

    Надо получить Заявление от налоговой и посмотреть какой датой там будет отметка. По общим правилам не смогут ее поставить ранее 20.01.2024. Значит в книгу покупок за 1 кв 2024 такой вычет попадет
    Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП

    Принятие НДС к вычету оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

    5

  2. Здравствуйте! Спасибо за такой подробный ответ! Единственное, в Задачах организации, установила флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт), но в задачах все равно не появилось ничего

    1. Если только что установили, а срок задачи уже близко, то текущая может не появиться.
      Появится уже следующая задача по хронологии.

      Отчет можно заполнить через Отчеты — Регламентированные отчеты — Создать — Все — По получателям — ФНС.
      Заполнится автоматически по кнопке Заполнить.

      2

  3. И все-таки еще одно уточнение все-таки:оформляет Заявление о ввозе товаров для определения суммы НДС. Оно входит в пакет подтверждающих документов и сдается одновременно с декларацией о косвенных налогах в ИФНС. Т.е я и заявление и декларацию делаю одновременно?

    1. На практике, прошло поступление, сразу делаем Заявление и подаем в ИФНС.
      На нем проставляют отметку. И нам возвращают обратно с номером отметки и датой.

      Для вычета косвенного НДС должно быть в наличии Заявление с отметкой налоговой. Оно входит в пакет документов, который нужен для обычной декларации по НДС.

      Подать Заявление для проставление отметки можно вместе с декларацией по косвенным налогам т.е. когда показываем начисление НДС. Т.е. это крайний срок. Обычно не ждут его.

    1. Наталья, рада была вам помочь.
      Будем на связи!

Комментарии закрыты.