Здравствуйте! Организация получила оборудование из Белоруссии. 13.12.2023 оборудование поступило, 14.12.2023 произведен окончательный расчет. Контракт в евро, оплата в рублях по курсу на дату платежа. Заявление о ввозе можно составлять датой 13.12.2023? Или можно 31.12.2023. Составили 31.12.2023. При формировании декларации по косвенным налогам, декларация не заполняется, в Задачах организации Таможенный союз не появляется. Что мы делаем не так, подскажите, пожалуйста?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Алгоритм по импорту из ЕАЭС в 1С
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
По исчислению косвенного НДС.
Заявление оптимально сделать той датой, когда поступление. Сделайте 20.12 и подавайте в ИФНС. Общее правило следующее.
Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных из ЕАЭС товаров, импортер (п. 13, п. 19, п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов…, приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 24.04.2014 (далее Протокол ЕАЭС)):
-самостоятельно исчисляет НДС и уплачивает его в ИФНС;
-оформляет Заявление о ввозе товаров для определения суммы НДС. Оно входит в пакет подтверждающих документов и сдается одновременно с декларацией о косвенных налогах в ИФНС.
Начисление НДС при импорте товаров из ЕАЭС осуществляется с помощью документа Заявление о ввозе товаров в разделе Покупки — Заявление о ввозе товаров. Его лучше ввести на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании, выбрав Заявление о ввозе товаров.
Как только поступление оформили, сразу сделайте и Заявление. Если будут какие-то вопросы со стороны ИФНС, успеете поправить.
В вашем случае постановка на учет 13 декабря 2023, значит срок уплаты косвенного НДС, не позднее 20 января 2024. Этот НДС уплачивается на ЕНС, как обычный ЕНП.
Исчислен НДС в 4 кв 2023, попадет в декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023. Срок ее сдачи — не позднее 20.01.2024.
Это отдельная специальная декларация для импортеров из ЕАЭС. Она ежемесячная.
По такому принципу
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С
В вашем случае будет за декабрь 2023.
Материал за этот период в работе, опубликуем здесь в блоке НДС
Отчетность за 4 кв 2023 в 1С
Чтобы напоминание о сдаче декларации и уплате налога появилось в Задачах организации, установите флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт).
И сразу по вычету косвенного НДС.
По поводу книги покупок т.е вычета косвенного НДС.
Факт получения отметки ИФНС об уплате НДС в Заявлении о ввозе товаров оформите документом Подтверждение оплаты НДС в бюджет в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
-товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
-товары куплены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
-в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Заявления о ввозе товаров с отметкой об этом налогового органа.
Надо получить Заявление от налоговой и посмотреть какой датой там будет отметка. По общим правилам не смогут ее поставить ранее 20.01.2024. Значит в книгу покупок за 1 кв 2024 такой вычет попадет
Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП
Принятие НДС к вычету оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
Здравствуйте! Спасибо за такой подробный ответ! Единственное, в Задачах организации, установила флажок в разделе Главное – Налоги и отчеты – Косвенные налоги (импорт), но в задачах все равно не появилось ничего
Если только что установили, а срок задачи уже близко, то текущая может не появиться.
Появится уже следующая задача по хронологии.
Отчет можно заполнить через Отчеты — Регламентированные отчеты — Создать — Все — По получателям — ФНС.
Заполнится автоматически по кнопке Заполнить.
И все-таки еще одно уточнение все-таки:оформляет Заявление о ввозе товаров для определения суммы НДС. Оно входит в пакет подтверждающих документов и сдается одновременно с декларацией о косвенных налогах в ИФНС. Т.е я и заявление и декларацию делаю одновременно?
На практике, прошло поступление, сразу делаем Заявление и подаем в ИФНС.
На нем проставляют отметку. И нам возвращают обратно с номером отметки и датой.
Для вычета косвенного НДС должно быть в наличии Заявление с отметкой налоговой. Оно входит в пакет документов, который нужен для обычной декларации по НДС.
Подать Заявление для проставление отметки можно вместе с декларацией по косвенным налогам т.е. когда показываем начисление НДС. Т.е. это крайний срок. Обычно не ждут его.
Спасибо
Наталья, рада была вам помочь.
Будем на связи!
В части работы с ЕНС алгоритм обновлен с 2024, пригодится
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2024 в 1С (20.02.24, 29.03.24, 22.04.24)
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2024 в 1С