Добрый день! Организация передала материалы Администрации по соглашению на безвозмездной основе. Налоговая говорит , что данную операцию нужно отразить в книге продаж с кодом 10. Но почему то данная операция не попадает в книгу продаж. Также уточните, нужно ли отражать данную операцию в 7 разделе?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С безвозмездной реализации НДС начисляем
Документ Безвозмездная передача
Выписываем здесь же счет-фактуру. Переходим в него и смотрим вид операции. Если надо, то можем сами в СФ выбрать тот, что нужен.
уточните, в нашем случае передаются материалы , нужно ли облагать НДС безвозмездную передачу? и Раздел 7 нужно заполнять?
Материалы в данном случае также с НДС передаются. По сути это реализация.
Раздел 7, когда НДС нет. Объясняем, по каким операциям мы налог не начисляли и почему. А когда есть — то в раздел 7 включать не требуется.
НДС при безвозмездной передаче
.
Марина Климова , сказала, что при передачи товаров , оказании услуг в безвозмездное пользование органам местного самоуправления . в нашем случае Администрации. не облагаются НДС? .Мы сделали документ безвозмездная передача материалов без НДС в книгу продаж данная операция не попадает.
Вот это надо подробнее как раз, передали кому именно, на каких условиях.
Эту часть подробнее опишите, пожалуйста.
И в связи с чем ИФНС вам сообщила про код 10.
Надо понять, какая норма НК РФ для вас работает.
Тогда и с разделом 7 станет ясно — нужен он или нет.
То, что выше обсудили — это общая норма.
Нам с вами нужны нюансы и конкретика сейчас.
Передали Администрации материалы в рамках благотворительной цели. У налоговой уточняла какой код указать в 7 разделе. Они сказали, что нужно показать данную операцию в книге продаж и код с/ф присвоить10., а раздел 7 не заполнять. Но я с ними не согласна.
Добрый день! Можете дать ссылку, где об этом Марина Аркадьевна говорит? Нужно понимать контекст.
Пока что я вижу, что не облагается передача объектов ОС — НДС при безвозмездной передаче .
По какой норме НК вы считаете, что ваши материалы не облагаются?
НДС при безвозмездной передаче
я тоже прочитав кодекс, склонялась к мнению, что только ОС согласно ст146 п. 2 не облагаются, но в этой статье Марина Аркадьевна сказала, что товары работы услуги
Я не увидела здесь товаров:
— п. 2 ст. 146 НК РФ
передача на безвозмездной основе жилых домов, детсадов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электросетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам власти и местного самоуправления (или по их решению, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению);
передача на безвозмездной основе, оказание услуг по передаче в безвозмездное пользование объектов ОС органам государственной власти и управления и местного самоуправления, а также государственным и муниципальным учреждениям, ГУП и МУП.
Про товары только здесь:
Освобождается от налогообложения безвозмездная передача товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом от 11.08.1995 N 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)», за исключением подакцизных товаров (пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Марина Климова произностит на слайде нет
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Ни в статье, ни в «Приложении N 1
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@» не нашла подходящего кода для раздела 7.
По поводу благотворительности — посмотрите, подходит ли операция Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность? .