Здравствуйте. Организация на УСН (доходы минус расходы), НДС 5%. В августе получен статус ИТ-компании. Есть ПО, которое включено в единый реестр российского ПО 27.07.2025. Есть договор, на основании которого организация предоставляет простую неисключительную лицензию на право использования этого ПО. ПО предназначено для создания интерактивных виджетов-тестов, квизов с возможностью размещения их на сайтах в сети Интернет для сбора обратной связи, проведения исследований, вовлечения аудитории. Лицензия передается на срок с 01.02.2025 по 30.11.2026. Акты выставляются ежемесячно, оплата — ежемесячно. Прошу уточнить, облагаются ли данные суммы НДС, если нет, то с какой даты не облагаются?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения с возможностью размещения рекламы, включенного в Единый реестр российских программ в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение комплектации собственного ПО в ПАК и налогообложение НДС Добрый день! Общество является правообладателем НМА (программа ЭВМ) стоящим в реестре ОРПП. У Общества нет в штате квалифицированных сотрудников (разработчиков),…
- Учет услуг оператора Такском по сдаче отчетности на 12 мес. в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Вид деятельности - оптовая торговля. Для сдачи отчетности в ФНС организация пользуется услугами оператора ООО…
- Переклассифицировать РБП в НМА, если переход на ФСБУ 14 не провели с начала 2024 в 1С Добрый день! У нас в базе не было своевременно сделано переноса «Неисключительной лицензии» с расходов будущий периодов с 97 счета…
- Должен ли вестись раздельный учет входного НДС, если организация ведет только льготную деятельность по ст 149 НК РФ Добрый день. Организация на УСН 6% оказывает стоматологические услуги, по итогам 2024 г. в 2025 плательщик НДС, но льгота по…
Статьи по этой теме
- Какую отчетность сдают организации на УСН в 2026 году? Какую основную отчетность и в какие сроки должна сдавать организация на УСН в 2026 году? И какие обязательные платежи вносить…
- Какую отчетность сдают организации на ОСНО в 2026 году? Какую основную отчетность и в какие сроки должна сдавать организация на ОСНО в 2026 году? И какие обязательные платежи вносить…
- Как заполнить раздел 7 декларации по НДС при реализации лицензий? Приходуем лицензии, как товар на счете 41.04 и реализуем их. При заполнении раздела 7 декларации по НДС не отражается цена…
- Облагаются ли НДС услуги по проведению медосмотров в 1С? Освобождены ли от НДС по ст. 149 НК РФ услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых медосмотров не медицинской организацией, но…
Добрый день!
Освобождение от НДС при реализации ПО применяется с момента включения программ для ЭВМ и баз данных в единый реестр российских программ (письмо Минфина от 09.06.2022 № 03-07-08/54716).
Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ?
Если включили ПО в реестр с 27.07.25, то с этого момента можете применять освобождение от НДС.
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию ПО, включенного в середине месяца в реестр российского ПО с доп. услугами?
Не попадает ли организация под исключение в данном случае? — ПО предназначено для создания интерактивных виджетов- тестов, квизов с возможностью размещения их на сайтах в сети Интернет для сбора обратной связи, проведения исследований, вовлечения аудитории. Лицензия передается на срок с 01.02.2025 по 30.11.2026.
Освобождение не применяется, если ПО дает возможность:
— распространять рекламную информацию в интернете и (или) получать к ней доступ;
— размещать предложения о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в интернете;
— осуществлять поиск информации о потенциальных покупателях (продавцах) и (или) заключать сделки.
Если данное ПО попадает под эти критерии, то применять освобождение от НДС не можем.
В то же время в письме ФНС от 21.03.2024 № 16-17/035051 говорится, что если это неисключительные права на демодоступ к вышеперечисленному ПО, то освобождение от НДС применяется.
Дополнительно по данному вопросу сделайте официальный запрос в ФНС или Минфин, разъяснить ситуацию в частном порядке.
Письменный ответ от контролирующих органов всегда обезопасит от претензий.