Добрый день.
У нас двухгодичный контракт с иностранным поставщиком электронных услуг. Место реализации территория РФ, поставщик встал на учёт в налоговые органы РФ и сам сдает декларации и уплачивает НДФЛ.
В 2021 году при поступлении услуг на основании Инвойса было сделано поступление. В котором выделен НДС 20/120. Оплата по Договору производилась в несколько этапов. В сент.22 произведен окончательный расчет с поставщиком. Мы планируем НДС взять к зачету в 3-ем квартале 2022 года. Каким образом заполнить книгу покупок для корректного отражения НДС к вычету.
Заранее спасибо.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674).
Здравствуйте! Операции по электронным услугам у иностранцев рассмотрены в статье Приобретение электронных услуг от иностранцев с 2019
Вычет НДС при покупке электронных услуг у иностранной компании до 01.10.2022 .
Елена, добрый день.
Данные публикации я смотрела и ранее. Там нет ответа на мой вопрос по заполнению книги покупок. Автоматически книга покупок по данной операции не заполняется.
При ручном заполнении, в столбце 170 «Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры» книги покупок отражается сумма не всей стоимости покупки, а только последней оплаты в переводе в рублевый эквивалент.
Может необходимо сформировать несколько строк по каждой оплате?
Напомню, оплата производилась частями в течении 1,5 лет.
Здравствуйте! А вы хотите за все периоды в 3 кв. принять? Но ведь этот вычет не переносится, его нужно в периоде, когда наступили условия отразить.
Вычет НДС по электронным услугам иностранца нельзя перенести на 3 года .
Елена, добрый день. Не вижу прямого противоречия. У нас подписано постоплатное соглашение (договор).
НДС, предъявленный иностранной организацией при приобретении у нее ряда электронных услуг, можно заявить к вычету при наличии договора и (или) расчетного документа с выделением суммы налога и указанием ИНН/КПП иностранной организации, а также документов на перечисление оплаты, включая НДС (п. 2.1 ст. 171 НК РФ). Окончательная оплата по договору произведена в 3 кв.22 года. Предоставление услуг будет до 2023 года.
Даже если так, вычет отражается, в тестовой базе сделал пример — ФЗКП заполняется автоматически.
Если расчеты зачтены верно, проблемы быть не должно — лучше по документу делать, чтобы наверняка.
Елена, спасибо большое. Но проблема у меня именно в том, что при поступлении услуг не корректно заведен договор ( не стоит галка, что НДС уплачивает нерезидент и отсутствует запись журнала счетов фактур). Возможно в более раннем релизе программы не было такой возможности или же человеческий фактор, ошиблись. Можно это как-то обойти в текущем моменте? Или только ручное заполнение? При ручном заполнении не корректно встает сумма в в столбце 170 и валюта договора ни как не заполняется.
Такую ситуацию нужно отрабатывать в тестовой базе. На это потребуется некоторое время.
Елена, подскажите, а сколько на это понадобиться времени? Пытаюсь что-то сама придумать не очень получается, к сожалению.
Постараюсь завтра в первой половине дня ответить.
Елена, спасибо, жду от Вас информацию
Получилось через документ Отражение НДС к вычету, но в книге покупок дата будет неверная принятия на учет. И требуется очень много ручных правок. После всего сделайте Экспресс-проверку, у меня нет ошибок.
Все-таки лучший вариант, это исправить договор и перепровести. Но это сначала на копии базы пробовать.
Елена, спасибо большое. Тоже именно через отражение НДС к вычету пыталась делать. Получается выбор между не верной датой принятия к учету товаров (Ваш вариант) или сумма в рублях (отражение вручную). Склоняюсь к тому, что вариант с отражением НДС к вычету вернее. Как Вы думаете?
Да, согласна, ни разу не встречала претензий по поводу неверной даты принятия к учету в книге покупок.
Елена, еще раз благодарю. Хорошего дня. Поняла, что упускала, когда сама искала решение: не добавляла регистр НДС предъявленный.
Да, без него ошибка в экспресс проверке. Удачного дня!