Добрый день. Компания на УСН, доходы, НДС 5%. Подскажите, в чем может быть ошибка. Оплата по платежным системам, предоплата. Реализация в конце месяца. В КуДир с январь-май отражалось все корректно. При реализации отражалась вся сумма НДС с минусом. А в июне почему-то сумму НДС в куДир показывает не всю с реализации, а частично. Не можем понять причину. В ручную не хотелось бы править.
У нас доработка и поэтому корректные проводки делаются уже в банковской выписке, без дополнительных операций по платежным системам.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, наглядный пример всей цепочки с отображением самой операции и проводок, которые она формирует по одному контрагенту: поступление предоплаты по платежным системам, реализация в конце месяца, формирование записи в КУДиР (до ошибки и с появлением ошибки).
Екатерина, во вложении
В доходах учитывается сумма до удержания комиссии и за минусом суммы НДС в момент формирования поступления на расчетный счет.
Согласно п. 16 методички ФНС, Доход УСН должен быть уменьшен на сумму НДС с реализации, в которой зачлась сумма аванса, полученного в 2024г.
Если у контрагента есть авансы по договору, которые он заплатил вашей ООО ещё в 2024г до перехода на 5% НДС, то при реализации формируется уменьшение на сумму НДС (отражается) вся сумма НДС с минусом.
Как только эти авансы исчерпаются, 1С перестанет минусовать сумму НДС с доходов в КУДиР.
По поступлениям через платежные системы в момент поступления денег ндс не вычитается, т.к. ндс не выделен в документе. В КУДиР попадает полная стоимость.
А при реализации ндс вычитается из КУДиР
При применении УСН доходы учитываются кассовым методом. Поэтому датой получения дохода, оплаченных банковской картой, признается день поступления денежных средств на расчетный счет организации (п.1 ст.346.17 НК, письмо Минфина России от 10.02.2020 №03-11.11.8398).
При продаже товаров через комиссионера денежные средства, перечисленные покупателем в адрес посредника, фактически принадлежат продавцу. Датой получения продавцом дохода будет дата поступления платежей на счет в банке комиссионера (письмо Минфина России от 15.01.2025 №03-11.11.1996)
Доходы УСН определяются за вычетом суммы НДС предъявленной покупателям (п.1 ст.346.15, п.п.1, 2 ст.248 НК).
Чтобы правильно рассчитать доход УСН с применением НДС, нужно выделять НДС в документах поступления денежных средств от покупателей.
НДС выделяется в 1С по данным документа «Отчёт о розничных продажах» и «Операция по платежной карте», дата которого должна предшествовать дате поступления денежных средств. Поэтому если документы, учитывающие НДС,отсутствуют или проведены с нарушением последовательности, то в доходах КУДиР отражается вся сумма поступлений по платежной карте.
В доходах при УСН учитывается сумма поступления денежных средств от покупателей до удержания комиссии и за минусом суммы НДС в момент формирования поступления на расчетный счет.
Так как у вас «доработка» 1С, вам нужно пересмотреть всю последовательность формирования документов и проводок по ним.