Продажа автомобиля физ лица в учете посредника по продаже в 1С

1. Добрый день, Елена. Не видя документа, трудно понять, какую ошибку вы сделали.
   При реализации автомобиля, приобретенного у физлица налогооблагаемой базой является межценовая разница между продажной ценой авто и стоимостью его прибретения (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Исчисление НДС производится по ставке 18/118.
   В оформлении данной операции в 1С необходимо обратить внимание:
   1. В документе реализации необходимо исправить сумму начисленного НДС и установить расчетную ставку 18/118 (рис.1)

   

   png Ris.1-1

2. 2. Счет-фактура формируется из документа реализации, код вида операции — 01 (рис.2)

   

   png Ris.2-1

   1

3. Счет-фактура сформирован из документа- реализация, код вида операции -01

4. Во вложении отчет комитента

   1. Елена, но из Отчета комитенту, я понимаю, что вы не приобретали автомобиль, а выполняли поручение физического лица на продажу его автомобиля. Другими словами, вы являетесь посредниками. Продажа автомобиля физическим лицом через вас не облагается НДС, так как физическое лицо не является плательщиком НДС. И вы продавали автомобиль без НДС. Тогда не понимаю, почему вы пишете об НДС с межценовой разницы? Судя по вашему отчету о продажах, 13728,81 — НДС с комиссионного вознаграждения, а не с межценовой разницы. Какой договор был заключен между вашей организацией и физлицом (владельцем автомобиля)?

      1. В данном конкретном случае заключен договор комиссии на продажу транспортных средств. Правильно я понимаю- необходимо провести реализацию на автомобиль без НДС и с/ф юр. лицу мы выставлять не должны-? НДС необходимо рассчитать только с комиссионного вознаграждения-?

         1. Да, если вы на ОСНО и выступаете посредником между покупателем и продавцом — физическим лицом (не ИП), то так. Реализация не облагается НДС, ваше комиссионное вознаграждение облагается НДС.

            1

            1. Спасибо

Комментарии закрыты.