НДС ошибка в декларации

Приобрели автомобиль у физического лица для перепродажи. Автомобиль был продан юр. лицу -БЕЛИНВЕСТГРУПП ООО. Выставлен счет-фактура, в которой указан НДС с межценовой разницы-13 728,81. Т.к. автомобиль приобретен у физ. лица, то продавец не выставил счет-фактуру. В декларации по НДС выходит ошибка — Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура, полученный от продавца. Прошу помочь разобраться, в чем ошибка и как ее исправить-?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Приложение

    Добрый день, Елена. Не видя документа, трудно понять, какую ошибку вы сделали.
    При реализации автомобиля, приобретенного у физлица налогооблагаемой базой является межценовая разница между продажной ценой авто и стоимостью его прибретения (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Исчисление НДС производится по ставке 18/118.
    В оформлении данной операции в 1С необходимо обратить внимание:
    1. В документе реализации необходимо исправить сумму начисленного НДС и установить расчетную ставку 18/118 (рис.1)

  2. Приложение

    2. Счет-фактура формируется из документа реализации, код вида операции — 01 (рис.2)

    1. Елена, но из Отчета комитенту, я понимаю, что вы не приобретали автомобиль, а выполняли поручение физического лица на продажу его автомобиля. Другими словами, вы являетесь посредниками. Продажа автомобиля физическим лицом через вас не облагается НДС, так как физическое лицо не является плательщиком НДС. И вы продавали автомобиль без НДС. Тогда не понимаю, почему вы пишете об НДС с межценовой разницы? Судя по вашему отчету о продажах, 13728,81 — НДС с комиссионного вознаграждения, а не с межценовой разницы. Какой договор был заключен между вашей организацией и физлицом (владельцем автомобиля)?

      1. В данном конкретном случае заключен договор комиссии на продажу транспортных средств. Правильно я понимаю- необходимо провести реализацию на автомобиль без НДС и с/ф юр. лицу мы выставлять не должны-? НДС необходимо рассчитать только с комиссионного вознаграждения-?

        1. Да, если вы на ОСНО и выступаете посредником между покупателем и продавцом — физическим лицом (не ИП), то так. Реализация не облагается НДС, ваше комиссионное вознаграждение облагается НДС.

Комментарии закрыты