Добрый день.
ООО (субъект МСП, упрощенный бух учет) на УСН доходы минус расходы с 2026 года стало плательщиком НДС.
В декабре 2025 года была реализация, которая не была отмечена как проведенная (менеджер отдал документы контрагенту, а в 1с забыл отметить). Оплаты в 2025 году не было.
В июле 2026 года контрагент заплатил за данную хозяйственную операцию.
Как исправить ошибку? Как быть с НДС?
Открыть период, провести реализацию, пересдать годовую отчетность по БУ и НУ? Или есть другой способ?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Реализацию проведите датой обнаружения ошибки в корреспонденции с 91 счетом и статьей Исправительные записи по операциям прошлых лет (смотрите скрин 1)
В движении документа установите флажок в поле ручная корректировка
По регистру НДС Продажи заполните
— Запись дополнительного листа – Да
— Корректируемый период – начало периода в который вносятся изменения
— Сторнирующая запись доп.листа – Нет (скрин 3)
После таких дополнений исчисленный НДС отразится в дополнительном листе книги продаж в периоде выписки документов (IV квартал 2025).
Общий алгоритм смотрите, пожалуйста, в материале:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
По УСН вам править за 2025 год ничего не нужно, т.к. налоговая база не занижена, у вас кассовый метод, дата признания дохода по дате поступления денежных средств на расчетный счет.