Организация применяет УСН. Арендует у муниципальной организации имущество. В дальнейшем это имущество используем в деятельносьт, облагаемой НДС. Отразили поступление услуг. Оплатили поставщику. Сформировали счет-фактуру налогового агента. Оплатили 1/3 НДС . Не получается сформировать документ Формирование записи книги покупок для вычета НДС. Так как у нас УСН , этот документ находим через Все функции. Автоматически он не заполняется, вручную заполняем, проводим, но он не делает проводок. В чем может быть причина?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
В программе необходимо сделать настройки: Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
Как оформить аренду муниципального имущества посмотрите здесь: Налоговый агент при аренде имущества
Посмотрите материал по теме: Как заполняется декларация по НДС при аренде муниципального земельного участка? Нужно ли выписывать счет-фактуру «без НДС»?
Уплата НДС налоговым агентом (аренда)
Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества? .
Все указанные статьи я посмотрела. Ответа на вопрос там нет. У меня не получается формирование книги покупок для вычета НДС
Вы пишите, что компания на УСН. Далее, что используете имущество в деятельности, облагаемой НДС. Уточните, пожалуйста, что имеется в виду.
Налогоплательщик на УСН (доходы-расходы) может учесть в расходах суммы уплаченного НДС в том же порядке, что и расходы по товарам, работам и услугам, по которым он уплачен (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). К вычету НДС принимают компании на ОСНО.
Организация на УСН является концессионером, и в соответствии с этим договором оказывает услуги , и выставляет счета-фактуры покупателям( в этом случае организация является плательщиком НДС). В свою очередь, концессионный договор заключен и с муниципальной организацией ( в этом случае организация является налоговым агентом). Хотим получить вычет по счету-фактуре налогового агента.
Спасибо за уточнения.
Для общего понимания ситуации, по договору концессии у вас реализация есть с НДС?
Да
Спасибо за информацию. Чтобы дать рекомендации по отражению операций в 1С, еще один момент подскажите, сейчас в каком разделе декларации по НДС эта реализация с НДС отражена.
В 12 разделе
Спасибо за дополнительную информацию.
По озвученным выше операциям раздел 12 декларации по НДС не заполняется. Он относится только к ситуации по п. 5 ст. 173 НК РФ.
Операции должны отражаться в разделе 9 (Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период).
Что касается программы 1С:Бухгалтерия, то на текущий момент данные операции не автоматизированы. Что можно рассмотреть:
1. Завести 2 одинаковые информационные базы. Одна №1 на УСН и там по всем операциям, которые в КУДиР не должны попадать делать ручные корректировки регистров УСН при необходимости.
Вторая №2 на ОСНО — здесь отражать операции по концессионному соглашению. В результате будет автоматически заполнена декларация по НДС — раздел 8 и 9. А также будет вестись раздельный учет доходов и расходов, как того требует законодательство.
2. Доработать программу под свои особенности учета с помощью программиста 1С.
Со всеми пожеланиями по функционалу программы 1С можно обратиться к разработчикам по электронной почте v8@1c.ru . Чем больше обращений по конкретным темам, тем быстрее разработчики дорабатывают функционал.
Спасибо большое
Рада, если смогла быть полезной!
добрый день! Задала вопрос экспертам системы Главбух, в каком разделе отражать реализацию по концессионному соглашению. Они ответили, что в 12 разделе Декларации по НДС
Здравствуйте!
Спасибо, что написали.
Мы консультируем по 1С:Бухгалтерия 3.0. По данному вопросу высказываю личное мнение и в моем понимании это разделы 8 и 9. Т.к. Здесь НДС по общим правилам исчисляется, а не по правилам упрощенки. Но окончательное решение конечно за вами т.е. как считаете верным исходя из вашего профессионального суждения. Можно еще раз по нормативной базе пройтись и по правилам заполнения декларации, чтобы окончательно определиться.
Спасибо