НДС налогового агента

Индивидуальную консультацию запросил Марина В.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

В книгу покупок за 4 квартал 2025 года не попал НДС налогового агента, не сформировались операции по счету 68.32 уплата со счета 68.90. Как исправить это с учетом того что период закрыт, баланс сформирован.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Напомните, пожалуйста, подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С или нет
    В зависимости от этого решим, что дальше делать

    —-

    Если подключена, должна загрузиться Операции ЕНС и там будет проводка Дт 68.90 К 68.32

    Если не подключена, то рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет делает проводки

    Но такая особенность есть в 1С — это корректно. Такое отражение требуется в связи с переходом на работу с ЕНС, чтобы не делать много лишних проводок с заполненными субконто там, где не требуется такая информация
    Документ Счет-фактура выданный НА делает по К 68.32 движения с 3-мя субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом
    Документ Операции ЕНС при загрузке не заполняет вообще никаких субконто по Д 68.32
    Рег операция Начисление налогов на ЕНС заполняет только Контрагенты по Д 68.32

    Давайте сделаем ОСВ за 1 кв и снимем флаг Контрагенты в Показать настройки. Так будет нагляднее

    Пригодится
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С

  3. Операция ЕНС с проводкой ДТ 68.32 КТ 68.90 есть только датой 29.12.2025 и это закрывает 3 квартал

  4. Зачет оплаты делает в 1 квартале 2026, но ведь в книгу покупок 4 квартала 2025 года эта сумма не папала.

    1. ОСВ 68.32 за 4 кв 2025 — ок, спасибо
      Можете с такими же настройками посмотреть 1 кв 2026

      —

      У 68.32 нет связи с книгой покупок
      Это исчисленный НДС налогового агента из раздела 2 декларации по НДС

      По Карточке счета 68.32, видно, что все корректно
      4 кв 1 136 640 общая сумма и по 1/3 перенос на ЕНС 378 880 х 3

      —

      Что касается книги покупок
      Когда выполнены все условия для вычета НДС НА, то при автозаполнении документа Формирование записей книги покупок, будет сформирована проводка
      Д 68.02 К 19.04

      Пригодится
      Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

  5. Понятно. Закрылся в 1 квартале 2026 года и все попало в книгу покупок. Спасибо за консультацию

     1

    1. Марина, отлично, что с вопросом разобрались! И спасибо, что поделились результатом
      Будем на связи 🦉

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перевод денег с казначейского счёта на расчетный счет организации в 1С Подскажите, пожалуйста, есть казначейский счет. Поступление денег я отразила на счете, открытом для этого счета. Пользоваться этим счетом мы не…
  2. Операции покупки и продажи валюты, оплаты иностранному поставщику в 1С Здравствуйте, вопрос сложный и важный, с ответом не спешите. ИП. Модуль банк. Открыт расчетный счет, открыт валютный счет в юанях.…
  3. Как поменять Счет покупателю для печати не для организации, а для индивидуального предпринимателя в 1С Здравствуйте. Мне необходимо, чтобы в Счете на оплату проставлялась подпись ИП. Скан подписи загружен в справочник "Организации" , "Логотип и…
  4. Оформление первичных документов Обособленное подразделение имеет расчетный счет. Участвует в сделках и оплачивает услуги с расчетного счета ОП: как составляется счет и акт…

Статьи по этой теме

  1. Как выставить Счет-оферту или Счет-договор покупателю в 1С? Как выставить счет-оферту или счет-договор покупателю? Cчет-оферта или счет-договор в 1С Пример оформления Как настроить печатную форму счета: оферта или…
  2. Как отразить перевод средств на счет-сейф в 1С? Как отразить перевод средств на счет-сейф в банке? Нормативное регулирование Счет-сейф (Копилка) — это разновидность банковского вклада, условия которого обычно…
  3. Использование резерва по отпускам Видео: Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете» Видео: Особенности использования резерва в БУ и НУ Порядок действий в ЗУП 3.1…
  4. Работа со Счетами в 1С 8.3 Бухгалтерия В 1С есть возможность выписывать счета покупателям и регистрировать счета, выставленные поставщиками. С основными путеводителями по счетам ознакомьтесь здесь: Документ…