Добрый день!
Организация арендует помещение у администрации округа и платит НДС как налоговый агент. 26.12.25 была оплачена арендная плата за январь 2026. Правильно, что счет-фактуру должны выставлять по дате оплаты со ставкой 20%, а в дальнейшем, когда оплата будет за февраль 2026 в январе 2026, то НДС будет уже рассчитан исходя из ставки 22%? Администрация устанавливает оплату без НДС, а сумму вместе с НДС организация уже рассчитывает самостоятельно
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Да, верно
НДС налогового агента исчисляется на момент оплаты
В 2025 ставка НДС 20%, к вычету принимаете НДС со ставкой 20% в 2026 по аренде за январь, оплаченной в 2025
В 2026 ставка НДС 22% — все, что оплачено с 01.01.2026
Пригодится — пункт Ставка НДС у налоговых агентов
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
ФНС выпустила рекомендации по переходу на НДС 22%
Закрывающий документ мы проводим сами на основании договора аренды и проставляем там ставку НДС. За январь мы должны будем поставить ставку 20%, по оплате? В статье про переходные положения написано про НДС, который принимаем к вычету.
Верно
В учете конкретно в 1С:Бухгалтерия отражается документ Поступление (акт, накладная, УПД) и в вашем случае в нем будет ставка НДС 20% т.к оплата была с НДС 20% в 2025 году
А НДС у налогового агента исчисляется по оплате
В Формировании книги покупок в 1 кв 2026 будет СФ с НДС 20%. Он же в книге покупок, в декларации по НДС за 1 кв 2026
Общий алгоритм
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
Обсудим
Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 3. Налоговые агенты и учет по договорам аренды
спасибо!