НДС на имущество при выходе участника

Вопрос задал Инга К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

С учредителем (участником), выходящим из состава общества, организация рассчитывается имуществом, с разницы между действительной и номинальной стоимостью доли нужно начислить НДС по ставке 20 процентов и выставить счет-фактуру, но как это отразить в 1С, так как реализации по большому счету ведь не будет, будет списано имущество в состав которого входит земельный участок который вообще без НДС, помогите отразить начисление НДС

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Инга!
    Передачу ОС выходящему участнику оформите документ Передача ОС:
    — Контрагент — Участник;
    — Счет учета расчетов с контрагентом — 75.02
    В табличной части укажите стоимость по которой передаете ОС, начислите НДС с части стоимости ОС, которая превышает первоначальный взнос участника.
    Используя ручную корректировку на вкладе Бухгалтерский и налоговый учет в качестве аналитики счета 75.02 укажите бывшего Участника.
    На вкладке НДС Продажи укажите рассчитанную налоговую базу по НДС.

  2. но там есть земельный участок который не подлежит начислению НДС, как быть с ним, ведь ндс надо начислить на разницу между действительной и номинальной стоимостью доли

  3. Здравствуйте, Инга! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Так как в передаваемом имущества есть земельный участок, из налоговой базы для исчисления НДС вычтите стоимость земли.
    Рекомендую по данному вопросу проконсультироваться со своей ИФНС или аудиторами.

  4. я не просила рассчитывать, я спросила как отразить в 1С при том что там есть земельный участок, учитывая что НДС должен быть разницей

  5. Уточните вы как передаете имущество: здание с землей или отдельно здание, отдельно землю?

  6. в акте приема передачи для юстиции передается с разными кадастровыми номерами здание и земля (но это здание стоит на этой земле) и ну и соответственно у каждого своя стоимость

  7. Здравствуйте, Инга!
    В программе оформите два документа Передача ОС:
    — передача земельного участка — Без НДС
    — передача здания с НДС.

Комментарии закрыты.