Заполнение раздела 7 Декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Операции по реализации жилых домов нужно отражать в разделе 7 Декларации по НДС, как операции, освобождаемые от налогообложения на основании подп. 2 п. 3 ст. 149 НК РФ.

   В графе 1 укажите код операции. Для реализации жилых домов будет код 1010298 (приложение № 1 к Порядку заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989);
   В графе 2 — стоимость реализованных объектов недвижимости;
   В графе 3 — стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции, по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со ст. 149 НК РФ;
   В графе 4 — суммы НДС, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг), не подлежащие вычету.

   Подробный алгоритм:

   Заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С — сборник советов

2. Наталья, добрый день!
   т.е. в гр.2 — стоимость реализованного объекта( в 2 кв. был только 1 объект)
   в гр,3 — отражаются суммы приобретенных материалов, работ и услуг за 2 квартал без НДС,
   а в гр.4 — суммы НДС с этих приобретенных материалов.
   только они нюанс, ИП не ведет учет операций НДС, и материал , который закупает, отражается сразу на сч.10 (вместе с НДС).
   Можно, конечно , расчетным способом от общей суммы приобретения, но закупки приходуются со всеми ставками НДС(22, 5, 7 и 10).
   Или, я неправильно поняла Ваш ответ?

3. Если во 2 квартале реализовали только один объект, то да, отражаете только его стоимость.

   Уточните, пожалуйста, компания ведет раздельный учет входного НДС?
   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

   При отсутствии раздельного учета сумма входящего НДС вычету не подлежит и в расходы в налоговом учете не включается (п. 4 ст. 170 НК РФ).
   УСН. Условия применения льгот по НДС по ст. 149 НК РФ

   Посмотрите еще обсуждение Должен ли вестись раздельный учет входного НДС, если организация ведет только льготную деятельность по ст 149 НК РФ

   Технически включить раздельный учет в 1С необходимо для автоматического заполнения раздела 7 декларации по НДС, если компания ведет только льготную деятельность по ст. 149 НК РФ.

4. Наталья, добрый вечер! ИП ведет деятельность только по строительству жилых домов (причем не подрядным способом). И раздельный учет НДС не ведется. Может, в таком случае гр. 4 не нужно заполнять?

   1. Напомните, пожалуйста,
      ИП на УСН исходна
      -Без НДС (ст. 145 НК РФ)
      -с НДС 5%, 7%
      -с НДС 22%

5. Мария,здравствуйте!
   ИП на УСНО. доходы-расходы.
   В 2025 г. превышения порога в 60 млн — в декабре.
   С 2026 г. ставка НДС 5%,
   но с 01.01.26 ИП занимается только строительством жилых и нежилых помещений. В соответствии с пп.22 ч.3 ст.149 операции по реализации жилых домов НДС не облагаются.
   В 1 квартале выручки от продажи не было — подана нулевая декларация.
   Проконсультируйте, пожалуйста, как заполнить гр.3 и гр.4 в разделе 7 декларации НДС.
   Как я уже писала выше ИП не ведет учет операций НДС, и материал , который закупает, отражается сразу на сч.10 (вместе с НДС).

   1. Спасибо за уточнение
      Ставка НДС в нашем случае очень важна и без этого как раз получается только общее направление задать
      А нам надо конкретно вопрос решить

      У вас будет вот такой алгоритм в 1С
      Надо включить раздельный учет НДС в программе
      Заполнить аналитику по коду операции
      Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
      И какие новые правила действуют с 2026 — при УСН с НДС 5%, 7% — не надо заполнять графы 3 и 4
      Только графы 1 и 2 раздела 7 декларации по НДС

      Сразу по нюансам уточню
      У вас получается пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ
      Код операции для раздела 7 декларации по НДС — 1010298 (Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них)

6. Мария,
   по графам 3 и 4 я поняла, но зачем включать раздельный учет НДС , у ИП только операции освобожденные от НДС и какие то другие виды деятельности вести не планирует.
   Можно ли не включать данный расчет до конца года?

   1. Это не ведение раздельного учета в классическом понимании этого слова
      Это включение возможности заполнять раздел 7 декларации по НДС автоматически (графа 1 и 2)

      Технически можно не включать до конца года
      При этом надо понимать, что за любое отклонение от предусмотренного в программе алгоритма, ответственность за результат несет тот, кто принимает такое решение

      И декларацию по НДС в части раздела 7 надо в этом случае заполнять в ручном режиме
      Т.е если что-то забыли или не то внесли — это последствия не включенного раздельного учета НДС

7. Мария, спасибо огромное за консультацию!!!

   1

Комментарии закрыты.