НДС, растаможка образцов через брокера

Вопрос задал Галина О.

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Добрый день,
У нас ООО на ОСНО. Из Китая к нам пришли бесплатные образцы продукции (не для продажи). Доставка за наш счет. Российская транспортная компания, услугами которой мы воспользовались заплатила за нас на таможне НДС. Все её расходы мы компенсировали. Какими проводками и как в 1С отразить все эти операции?

Все комментарии (21)

  1. Добрый день.
    Ситуацию нужно моделировать, это займет некоторое время. Благодарим за понимание.

  2. В Вашей ситуации нужно отразить две операции:
    1) Поступление продукции.
    2) Отнесение доп расходов в стоимость полученной продукции.
    И самое главное решить как Вы будете отражать безвозмездное поступление продукции через 98.02 или же сразу 91.01.

    Поступление продукции оформите документом «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Товары». В шапке документа указываете в поле «Расчеты» счет расчетов либо 98.02, либо 91.01. Контрагента указываете иностранную организацию. Заполняете колонки номер ГДТ и страна происхождения .

    Услуги транспортной компании отражаете документом «Поступление доп расходов». В этом документе указываете документ поступления импортного товара и распределяете на импортную продукцию выставленные транспортной компанией услуги. Более подробно как работать с этим документом можете ознакомиться в нашей статье: Документ Поступление доп. расходов .

  3. Прошу разъяснить еще один момент.
    Транспортная компания Вам просто выставила услуги на общую сумму?
    То есть они таможенную пошлину и НДС на таможне уплатили от своего имени и для Вас просто включили свои расходы в сумму доставки?

  4. Нет, расписали в акте. Прилагаю акт и ТПО.

  5. в док-х есть разница в НДС по акту и ТПО (111,62 руб)- транспортная компания выставила на НДС еще один акт на эту сумму

  6. Я сделала так: поступление продукции — Д 10 К 60.21, затем корректировкой долга Д60.21 К 91.01.

  7. По поводу отражения поступления продукции, так тоже допустимо.

  8. А что с НДС? Как отражать?

  9. Можете уточнить как они Вам выписали счет-фактуру?

  10. Как уже писала, приход сделала Д10 К60.21 (Китай), а затем Д60.21 (Китай) К 91.01. В книгу покупок попала сумма НДС оплаченная на таможне с наименованием китайского продавца. Или надо было сделать приход Д10 К76 (Московская таможня) и Д76 (Московская таможня) К91.01, чтобы в наименовании продавца стояла — Московская таможня?

  11. По вопросу НДС у Вас это похоже на оплату таможенных платежей через брокера.
    Таможенные платежи и НДС уплаченный на таможни оформляется документом «документом ГТД», а услуги транспортной компании как писал ранее документом «поступление доп расходов».
    Рекомендую ознакомиться с подобным обращением Акт от брокера «оплата таможенных платежей» .

  12. Да, я уже разобралась по отношениям с брокером. Остался вышеуказанный вопрос — приход сделала Д10 К60.21 (Китай), а затем Д60.21 (Китай) К 91.01. В книгу покупок попала сумма НДС оплаченная на таможне с наименованием китайского продавца. Или надо было сделать приход Д10 К76 (Московская таможня) и Д76 (Московская таможня) К91.01, чтобы в наименовании продавца стояла — Московская таможня?

  13. И еще один вопрос — надо ли, чтобы в книге покупок отражались данные (№ПП и дата) по оплате таможенного НДС брокером? Если надо, то как это сделать в 1с?

  14. Пришлите пожалуйста скриншот документ «ГТД по импорту». По идее у Вас в нем должна была встать таможня и таможенная пошлина и таможенный сбор (при наличии) сесть на Вашу продукцию.

  15. Номер платежного поручения и дату можно указать в документе формирование записей книги покупок. Но для этого нужно в документе «ГТД импорт» убрать флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок». После этого при заполнении документа «Формирование книги покупок» данный вычет попадет в документ и уже в колонках «Дата док. оплаты» и «Номер док. оплаты» можно будет указать соответствующие реквизиты платежного документа.

  16. Добрый день.
    Получилось ли у Вас разобраться с вопросом, или я могу его закрывать?

  17. Я так и не поняла, надо ли, чтобы в книге покупок отражались данные (№ПП и дата) по оплате таможенного НДС брокером?

  18. Добрый день.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
    Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Если оплата через ЕЛС, то не надо указывать, а если без него, то надо.
    Более подробно можете ознакомиться с этим вопросом в данном материале: Как оформить книгу покупок при импорте из дальнего зарубежья 2019 .

Комментарии закрыты.