Ндс

1. Добрый день!

   Для определения лимита доходов, при котором на УСН надо начислять НДС учитывается сумма (п. 5 ст. 145 НК РФ, п. 5 Методических рекомендаций ФНС, Письмо ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@):
   — налогооблагаемого дохода по упрощенке
   — фактического дохода по патенту

   Оба дохода определяются по Книгам учета доходов.

   Как считать лимит доходов при совмещении ПСН с УСН или ОСНО для права на патент и освобождение от НДС?

   В вашем случае общая сумма дохода( УСН+ПСН) за 2025 чему равна?

   Послабления есть
   Закон о смягчении налоговой реформы 2026 одобрен: обзор поправок

   Какой пункт вы имели ввиду из списка?

2. Добрый вечер патент 19 млн усно проценты по депозит 3 млн

3. Давайте рассуждать с учетом апрельского смягчения реформы для МСП

   Из дохода за 2025 нужно вычесть проценты по вкладам/счетам и сравнить результат с лимитом 20 млн руб.
   19 млн ПСН + 3 млн % УСН = 22 млн — были на УСН с НДС с 2026
   22 млн — 3 млн = 19 млн, только по ПСН
   Получается доходы в лимите 20 млн руб. и не превысили 60 млн руб за 2025

   Вывод
   Есть право на освобождение от НДС с 01.01.2026
   И есть право на патент в 2026

   Если выставляли документы с НДС
   Их надо откорректировать и сделать Без НДС, СФ выставлять не надо
   Декларацию по НДС за 1 кв 2026 сдавать не надо

   Освобождение от НДС — это не выбор
   Оно или положено, или нет

   Если оставите исчисленный НДС
   Получается обязанности нет так поступать, но выставили СФ с НДС
   Заполняется Декларация по НДС, раздел 12
   Но зачем это делать, если МСП как раз-таки и освободили от НДС до конца 2026

   Что думаете с учетом этого?

4. Мария добрый день, связь ужасная извините. Работать без НДС мы не сможем т.к. ни один покупатель не даст переделывать документы, да еще с 01.01.2026г. Я задавала вопрос если что если с 01.04.2026г перейти без НДС (у нас уже больше полмесяца за апрель выставлены сч.ф с НДС 22% — покупатели не пойдут на изменение и они же наш НДС берут к вычету) тот НДС который я уже сдала с уменьшением в 1 кв 2026г, не придется ли восстанавливать во 2 кв 2026г. Ип думает как быть.Пока остаемся на НДС
   Или нам надо работать без НДС с этими апрельскими изменениями?

5. Или мы должны работать без НДС, я что-то не понимаю. Что делать как поступить.

   1. Пока понимаю так, что вам надо без НДС
      Нам же не говорят — выбирайте, как вам нравится
      Норма заключается в том, что если у вас такие-то параметры, действует освобождение от НДС

      Тогда, если мы выставили документы с НДС и хотим далее выставлять
      Это будет вариант, как упрощенец, который добровольно исчислил НДС
      Раздел 12 в декларации по НДС и никаких вычетов НДС в т.ч с НДС с авансов и при корректировке реализации на уменьшение, при возврате товара от покупателя

      За темой следим, если что-то будет в этом направлении нового — сразу сообщим

6. Мария а наши покупатели смогут принимать к вычету наши УПД?

   1. Да, покупатели смогут НДС к вычету принять

      Это конечно не очень выгодно продавцу, так работать
      Но думаю можно СФ на аванс не выставлять, а на реализацию выставлять
      Тогда избегать ситуаций, что вычета «технического» нет по СФ на аванс
      И так получается только до конца года протянуть, а потом на обычный НДС переходить. Уже без освобождения от него

7. Спасибо огромное

   1

8. Закон принят по правкам в НК РФ — можно смотреть от 25.04.2026 N 104-ФЗ

   Статья 4
   5. Действие положений абзаца восьмого пункта 1 статьи 145 и абзаца двенадцатого подпункта 38 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации распространяется на правоотношения, возникшие с 1 апреля 2026 года

   Это как раз норма, которая нас интересовала
   ИП не учитывают доходы от процентов по вкладам/счетам, полученным в 2025 году, в лимите 20 млн руб. (при условии, что доход за 2025 не превысил 60 млн руб.) для:
   -освобождения от НДС при УСН (абзац 8 пункт 1 статья 145 НК РФ)

   Получается, 1 кв оставляем, как есть
   А со второго квартала — перестраиваемся, как мы с вами и обсудили

   1

Комментарии закрыты.