ИП УСН доходы-расходы, НДС с оплаты долга цессионарию в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марта Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день.
Ведем учет в 1С Бухгалтерия, ИП на УСН «доходы минус расходы», с января НДС 5%.
В 2024 году заключили договор цессии на переуступку долга по ипотеке. Сбербанку (цеденту) оплатили 7 млн. В 2025 году получили 8 млн с депозита нотариуса.
Вопрос:
1) нужно ли ИП начислять НДС с полученных денег?
2) как определить базу для начисления НДС?
3) какой процент НДС?
И главное — как отразить в 1С Бухгалтерии.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение № 1
    TSessiya.pdf

    Здравствуйте, Марта!

    Покупку долга отражаете документом «Поступление (акт, накладная)» — Д 58.05 К 76.09.

    Оплата цеденту документом Банковские выписки «Списание» — Дт 76.09 Кт 51.
    Оплата от должника уже будет отражена документом Банковские выписки «Поступление» — Дт 51 Кт 91.01.

    Документом Реализация отражаем доход полученный от должника:
    Проводки:
    Дт 76.06 — Кт 91.01
    Начислен НДС с межценовой разницы:
    Дт 91.02 — Кт 68.02

    Проводите документ, по кнопке Дт/Кт нужно внести корректировку по сумме НДС с межценовой разницы.
    Установите флажок в поле Ручная корректировка, в проводке по начислению НДС меняете сумму на НДС с разницы (47 619 тыс. = (8 млн. — 7 млн.) х 5/105).

    На вкладке НДС продажи сумма без НДС меняем на 1 млн.

    НДС следует отразить только в сумме, превышающей стоимость договора цессии по вашей ставке расчётным путём (5/105), по итогам квартала, в котором цессионарий получил долг с кредитора (Письмо Минфина от 31.07.20 №03-07-11/67405).

    Во вложении подробный алгоритм со скринами.

Комментарии закрыты.