Добрый день, коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться с НДС.
Организации подписали договор аренды в июле 2025 г. Договор действует с момента подписания.
В договоре четко прописана сумма фиксированного платежа и в т.ч. НДС 20%.
Также в договоре прописано, что счет-фактура выставляется Арендодателем в соответствии с требованиями законодательства РФ.
В 2025 г. документы Арендодатель не выставлял. В январе 2026 выставил счет-фактуру сразу за весь период 2025 г., но НДС указал уже 22%.
Вопрос: Какая ставка НДС 20% или 22% должна быть в счет-фактуре за аренду 2025 года, но выставленной в 2026 году?
Заранее благодарю.
Добрый день!
Если услуги аренды фактически оказывались в 2025 году, то применяется ставка НДС 20%, действовавшая в тот период. даже в случае, если счет-фактура выставлен только в 2026 году.
Повышение ставки до 22% с 1 января 2026 года применяется только к услугам, оказанным начиная с 2026 года.
Когда начинает действовать ставка НДС 22% в 1С?
Для «переходящих» договоров (договор заключён в 2025 году, услуги оказывались в 2025 году, документы выставлены в 2026 году) по услугам, оказанным до 1 января 2026 года, применяется ставка НДС 20%.
Какую ставку НДС указать, если услуга аренды (лизинга) оказана и оплачена в декабре 2025, а счет-фактуру выставили в январе 2026 в 1С?
В счете-фактуре за аренду за 2025 год должна быть указана ставка НДС 20%. Запросите у арендодателя исправленный документ с корректной ставкой.
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Дополнительно, может пригодится:
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С