УСН доходы, какую ставку НДС применять при экспорте, если основная ставка НДС 5%

Вопрос задал Елена Т. (Челябинск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
Подскажите, как с 01.01.2025 г. делать УПД по экспорту 5% НДС?
Ставить в УПД ставку 5% или 0%?
Если ставим 0%, подтверждать в этом случае надо?
ИП на УСН, в этом году доходы свыше 60 млн., со следующего года переходим на НДС 5%.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если налогоплательщик на УСН с НДС 5%, то при операциях на экспорт НДС 0%.
    Если ставка не подтверждена документально в срок 180 дней, то пересчитываем реализацию с НДС 5%.

    Ставить сразу 5% нельзя. Т.к ставка НДС 0% — это не право, это обязанность.

    Ожидаем новую декларацию по НДС с 1 кв 2025. По мере появления автоматизации, разместим материалы на сайте и прокомментируем.

  2. Добрый день, но мы же вычеты по НДС не делаем, книги покупок нет, что подтверждать? Что возмещать? Какой смысл собирать все документы?

    1. В вашем случае нет связи между вычетом входящего НДС и подтверждением ставки НДС 0%.

      Вы подтверждаете право на НДС 0% по реализации.
      Если не подтвердили, то отгрузка будет с НДС 5%.
      ——————————————————————————
      При работе с НДС 20% правило такое.
      Если товары несырьевые — то нет связи между вычетом входящего НДС и подтверждением ставки НДС 0%. Вычет входящего НДС по обычным правилам. Для него не требуется подтверждать НДС 0% по реализации.
      Если товары сырьевые или это услуги, работы с НДС 0%, то здесь дополнительно еще и право на вычет входящего НДС появляется после подтверждения ставки НДС 0% по реализации.
      Это не касается тех, кто работает с НДС 5%, 7% т.к у них вычета входящего НДС нет.

Комментарии закрыты.