Здравствуйте. Мы работает на УСН Доходы, 5% НДС. Сегодня посмотрела вебинар Марии Демашевой и ужаснулась. С НДС раньше дела не имели и как-то упустила вопрос про начисление НДС на выданные сотрудникам подарочные сертификаты. Мы выдаем каждому сотруднику ко дню рождения сертификат ОЗОНА стоимостью 5000,00 . Получается я должна была начислить на выдачу НДС? Мы приобретали сразу несколько сертификатов (по разному 5-10шт), а потом дарили. В документах я не оформляла эту выдачу никак, в конце месяца списывала просто на расходы. Что мне можно сейчас исправить в сложившейся ситуации? Какие шаги? Вообще возможно ли что-то исправить? Или теперь уже с нового года начинать работать правильно?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Выдача сотрудникам подарочных сертификатов признаётся безвозмездной передачей имущественных прав и облагается НДС (ст. 146 НК РФ).
Необходимо оформить передачу документально, начислить НДС на дату вручения.
Если выдачи сертификатов сотрудникам были в прошлых отчетных периодах, нужно восстановить документы по передаче, пересчитать НДС по соответствующим периодам, подать уточнённые декларации по НДС, доплатить НДС и пени.
Материалы по теме
Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?
НДС при безвозмездной передаче
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спасибо. А возможно мне оформить передачу сразу всех сертификатов одним документом этим месяцем и с этом месяце начислить НДС и подать декларацию?
Если передача сертификатов была в прошлых периодах, оформить их текущим месяцем и начислить НДС сейчас нельзя — отражайте по датам вручения через уточнённые декларации по НДС.
Если вручение сертификатов было в текущем квартале, то оформите одним документом передачу в этом периоде и отразите НДС в текущей декларации.
так у меня никак не задокументирована выдача, списание со склада я могу сделать и декабрем теоретически. Только я читала, что мне нужно оформлять все это договором с каждым человеком, это так? (у вас на сайте -Передача подарка должна быть оформлена документально, иначе доход не будет считаться подарком. Такие выводы содержатся в письмах Минфина от 28.02.2020 N 03-04-06/14371 и от 12.08.2014 N 03-04-06/40051. Оформить подарок можно приказом руководителя либо заключить договор дарения в письменной форме.) А если мы договор не оформили..?
Передачу подарка оформите документально:
1.Приказ о поощрении работника с указанием причины, суммы/описания подарка, даты и распоряжения о передаче.
2.Акт или ведомость передачи по каждой выдаче: ФИО сотрудника, наименование и стоимость сертификата, дата вручения, подпись получателя.
3. Договор дарения в письменной форме, если стоимость подарка от организации превышает 3 000 рублей (требование ст. 574 ГК РФ).