НДС

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б.

Ответственный за ответ: Малкова Светлана (★10.00/10)

Здравствуйте. Мы работает на УСН Доходы, 5% НДС. Сегодня посмотрела вебинар Марии Демашевой и ужаснулась. С НДС раньше дела не имели и как-то упустила вопрос про начисление НДС на выданные сотрудникам подарочные сертификаты. Мы выдаем каждому сотруднику ко дню рождения сертификат ОЗОНА стоимостью 5000,00 . Получается я должна была начислить на выдачу НДС? Мы приобретали сразу несколько сертификатов (по разному 5-10шт), а потом дарили. В документах я не оформляла эту выдачу никак, в конце месяца списывала просто на расходы. Что мне можно сейчас исправить в сложившейся ситуации? Какие шаги? Вообще возможно ли что-то исправить? Или теперь уже с нового года начинать работать правильно?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Выдача сотрудникам подарочных сертификатов признаётся безвозмездной передачей имущественных прав и облагается НДС (ст. 146 НК РФ).

    Необходимо оформить передачу документально, начислить НДС на дату вручения.

    Если выдачи сертификатов сотрудникам были в прошлых отчетных периодах, нужно восстановить документы по передаче, пересчитать НДС по соответствующим периодам, подать уточнённые декларации по НДС, доплатить НДС и пени.

    Материалы по теме
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?
    НДС при безвозмездной передаче
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  2. Спасибо. А возможно мне оформить передачу сразу всех сертификатов одним документом этим месяцем и с этом месяце начислить НДС и подать декларацию?

  3. Если передача сертификатов была в прошлых периодах, оформить их текущим месяцем и начислить НДС сейчас нельзя — отражайте по датам вручения через уточнённые декларации по НДС.

    Если вручение сертификатов было в текущем квартале, то оформите одним документом передачу в этом периоде и отразите НДС в текущей декларации.

  4. так у меня никак не задокументирована выдача, списание со склада я могу сделать и декабрем теоретически. Только я читала, что мне нужно оформлять все это договором с каждым человеком, это так? (у вас на сайте -Передача подарка должна быть оформлена документально, иначе доход не будет считаться подарком. Такие выводы содержатся в письмах Минфина от 28.02.2020 N 03-04-06/14371 и от 12.08.2014 N 03-04-06/40051. Оформить подарок можно приказом руководителя либо заключить договор дарения в письменной форме.) А если мы договор не оформили..?

  5. Передачу подарка оформите документально:

    1.Приказ о поощрении работника с указанием причины, суммы/описания подарка, даты и распоряжения о передаче.
    2.Акт или ведомость передачи по каждой выдаче: ФИО сотрудника, наименование и стоимость сертификата, дата вручения, подпись получателя.
    3. Договор дарения в письменной форме, если стоимость подарка от организации превышает 3 000 рублей (требование ст. 574 ГК РФ).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В ведомости на выплату зарплаты тянется долг с 2023 и уменьшает текущую выплату в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста, не могу понять, в БП в ведомости на выдачу з/п уменьшается сумма старого периода. Было так:…
  2. В ведомости на выдачу заработной платы уменьшается сумма старого периода в 1С Добрый день! Мы уже задавали этот вопрос. Подскажите, пожалуйста, не могу понять. В БП в ведомости на выдачу з/платы уменьшается…
  3. Выдача трудовой книжки в 1С Бухгалтерия Добрый день,какими документами в программе 1С (8,3) отразить выдачу трудовой книжки при увольнении сотрудника и начисление НДС?
  4. Приобретение и выдача подарочных сертификатов при безвозмездной передаче сотрудникам Добрый день! Подскажите пожалуйста. ОСНО, Бухгалтерия 3.0. Приобрели подарочные сертификаты, отразили их на счете 50.03, как отразить выдачу сотрудникам и…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить безвозмездную передачу товаров работникам в 1С? Покажите на примере, как отразить в книге продаж безвозмездную реализацию своим работникам. Оформляем 1 раз в квартал по всем сотрудникам…
  2. Как учитывать НДС при выдаче детских подарков? Как быть с подарками, если не ведется раздельный учет? Выдачу детских подарков работникам оформляем с начислением НДС, как и ранее,…
  3. Запущен эксперимент по маркировке шин и покрышек Правительство РФ объявило о Постановление Правительства от 11.06.2019 N 753). Цель мероприятия — дать возможность участникам оборота этих товаров подготовиться…
  4. Заявки на выдачу справок в 1С:Кабинет Доступные виды справок С помощью сервиса 1С:Кабинет сотрудник может заказать 3 вида справок: справка 2-НДФЛ; справка с места работы; справка…