Здравствуйте. Мы работает на УСН Доходы, 5% НДС. Сегодня посмотрела вебинар Марии Демашевой и ужаснулась. С НДС раньше дела не имели и как-то упустила вопрос про начисление НДС на выданные сотрудникам подарочные сертификаты. Мы выдаем каждому сотруднику ко дню рождения сертификат ОЗОНА стоимостью 5000,00 . Получается я должна была начислить на выдачу НДС? Мы приобретали сразу несколько сертификатов (по разному 5-10шт), а потом дарили. В документах я не оформляла эту выдачу никак, в конце месяца списывала просто на расходы. Что мне можно сейчас исправить в сложившейся ситуации? Какие шаги? Вообще возможно ли что-то исправить? Или теперь уже с нового года начинать работать правильно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Подарочные сертификаты Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы приобрели сертификаты подарочные для сотрудников. Поступление их от Поставщика, я оформляю через "Поступление денежных документом"…
- Выдача подарочных сертификатов сотрудникам в 1С Здравствуйте. Сотрудникам выдали подарочные сертификаты к празднику номиналом 4000, 3000 рублей. НДФЛ не облагается. Организация не является плательщиком НДС. В…
- Учет подарочных сертификатов ОЗОН Добрый день. Приобрели подарочные сертификаты Озон на 2 000,00 р каждый для подарков сотрудникам. Поступление и выдачу проводили через 50.03.…
- Приобретение и выдача подарочных сертификатов при безвозмездной передаче сотрудникам Добрый день! Подскажите пожалуйста. ОСНО, Бухгалтерия 3.0. Приобрели подарочные сертификаты, отразили их на счете 50.03, как отразить выдачу сотрудникам и…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 29.07–04.08.2022 НДС с авансов, полученных гостиницей до 1 июля 2022 С 01.07.2022 действует нулевая ставка НДС на услуги по предоставлению мест…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 27.06-03.07.2025 Президент дал поручения: совершенствовать НПД, в торговле на УСН платить НДС при доходах ниже 60 млн, расширить виды деятельности для…
- Когда оплату УКЭП для работника можно не облагать взносами и НДФЛ? Источник: Письмо Минфина России от 29.03.2024 N 03-04-06/28364 Информация для: работодателей С 01.09.2024 подписывать электронные документы компании сотрудники смогут только…
- Разъяснения Минцифры о порядке применения КЭП с 01.09.2024 Источник: Письмо Минцифры от 25.03.2024 N П15-7024-ОГ Информация для: бизнеса С 1 сентября 2024 года вступают в силу новые требования…
Добрый день!
Выдача сотрудникам подарочных сертификатов признаётся безвозмездной передачей имущественных прав и облагается НДС (ст. 146 НК РФ).
Необходимо оформить передачу документально, начислить НДС на дату вручения.
Если выдачи сертификатов сотрудникам были в прошлых отчетных периодах, нужно восстановить документы по передаче, пересчитать НДС по соответствующим периодам, подать уточнённые декларации по НДС, доплатить НДС и пени.
Материалы по теме
Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?
НДС при безвозмездной передаче
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спасибо. А возможно мне оформить передачу сразу всех сертификатов одним документом этим месяцем и с этом месяце начислить НДС и подать декларацию?
Если передача сертификатов была в прошлых периодах, оформить их текущим месяцем и начислить НДС сейчас нельзя — отражайте по датам вручения через уточнённые декларации по НДС.
Если вручение сертификатов было в текущем квартале, то оформите одним документом передачу в этом периоде и отразите НДС в текущей декларации.
так у меня никак не задокументирована выдача, списание со склада я могу сделать и декабрем теоретически. Только я читала, что мне нужно оформлять все это договором с каждым человеком, это так? (у вас на сайте -Передача подарка должна быть оформлена документально, иначе доход не будет считаться подарком. Такие выводы содержатся в письмах Минфина от 28.02.2020 N 03-04-06/14371 и от 12.08.2014 N 03-04-06/40051. Оформить подарок можно приказом руководителя либо заключить договор дарения в письменной форме.) А если мы договор не оформили..?
Передачу подарка оформите документально:
1.Приказ о поощрении работника с указанием причины, суммы/описания подарка, даты и распоряжения о передаче.
2.Акт или ведомость передачи по каждой выдаче: ФИО сотрудника, наименование и стоимость сертификата, дата вручения, подпись получателя.
3. Договор дарения в письменной форме, если стоимость подарка от организации превышает 3 000 рублей (требование ст. 574 ГК РФ).