Отражение займов выданных в разделе 7 декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   В раздел 7 входят займы, выданные организацией, если они с процентами. Организация заработала на этом займе %. Эти % не облагаются НДС и мы стране сообщаем об этом в разделе 7 декларации. Объясняем налоговикам, почему мы не исчислили НДС, хотя доход у нас есть.

   Займы, выданные организации т.е., которые она сама получила, в раздел 7 декларации по НДС не входят. Это не доход, а расход организации т.к. она заплатила % за пользование этим займом — сама потратилась.

   Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?

2. Спасибо,
   Графа 1 — 1010292 «Операции займа в денежной форме и ценными бумагами, операции РЕПО»; заполнила
   Графа 2 — сумма начисленных процентов за квартал; у меня 11836, заполнила ; займ выдали 27.09.2023 в размере 2700000 под 20%
   Графа 4 — сумма НДС, по расходам, относящимся к операциям выдачи займов. здесь не знаю что заполнять ?

   1. Понимаю так по Графе 4, например, были юридические услуги для оформления операций по выдаче займа и т.д. Т.е. какие-то расходы конкретно на эту сделку. Или если общехозяйственный НДС распределен на операции Без НДС.
      Как здесь обсудили:

      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?

3. Мы не применяем раздельный учет по НДС, это разовая выдача займа контрагента, сейчас нет времени разбираться, если не заполнять эту графу, можно так сдать? Какие последствия?

   1. В этой графе и не часто суммы есть по займам. Обычно в 5% укладываются и общехозяйственный НДС не распределяют. А прямого так и подавно нет.

      Как заполнять раздел 7 декларации по НДС, если выполняется правило 5%?

      Полагаю, последствия общие, если прямо ошибка:

      Какие будут санкции, если раздел 7 декларации по НДС не заполнен?

      Нужна ли уточненка, если не заполнили в разделе 7 декларации по НДС стоимость?

4. Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ). У вас формула для расчета правила 5%, в этой формуле расходы, непосредственно относящиеся к не облагаемым НДС операциям, что это за расходы? Посчитаю долю необлагаемых расходов, я полагаю, она меньше 5%, вот ее в графу 4 ставить.

   1. Пример такой в материале и как получена сумма в Разделе 7 полностью в статье расшифровано. Дан сквозной расчет со скринами:

      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?

      Обратите внимание на сумму 5 000 — это проценты.
      Общехозяйственный НДС решили распределить не смотря на правило 5%. И пропорционально этой доле НДС включили в стоимость.
      Если у вас доля меньше 5% — можно не распределять.
      ——————————————————————————————————————————————————
      01 марта Организация выдала заем контрагенту. За март начислены проценты по займу в размере 5 000 руб.

      В 1-м квартале:

      другие не облагаемые НДС операции не осуществлялись;
      прямых расходов с НДС, относящихся к операциям выдачи займа и получения процентов, не было;
      общехозяйственные расходы, распределяемые между облагаемой и не облагаемой НДС деятельностью, составили 120 000 (в т. ч. НДС 20%).

5. За 3 кв. из БФО выручка 146 614 тыс, 13 186-управленческие. Можете подсказать конкретно на цифрах, применяется правило 5% для нас чисто математически? Все данные есть. Что подставить в графу 4 раздела 7? Графа 3 не заполняется?

6. Доля расходов по необлагаемым операциям рассчитывается по формуле (п. 4 ст. 170 НК РФ):

   Расходы на приобретение, производство и (или) реализацию ТРУ, имущественных прав, операции по реализации которых не облагаются НДС / Общие расходы на приобретение, производство и (или) реализацию ТРУ, имущественных прав * 100%

   Как посчитать необлагаемые НДС расходы для правила 5%

   Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С? (часть Заполнение раздела 7, если раздельный учет в программе не ведется – Шаг 3).

   Математически по вашим данным нет возможности определить 5%, превышает ли доля расходов по необлагаемым операциям от общей суммы расходов.

   Не вижу из обсуждения, чтобы у вас были расходы на предоставление займов, раздельный учет НДС не ведете, на этом основании считаю, что в вашем случае графы 3 и 4 не заполняются. Только в графе 2 указываете сумму начисленных за истекший квартал процентов по займу (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.02.2021 N 24-23/017290@)

7. Да, расходов на предоставление займа не было.

   1. Тогда как обсудили ранее — графу 3 и 4 в разделе 7 не заполняем 🙂

Комментарии закрыты.