Корректировка НДС, если не отразили проценты по займу в разделе 7 декларации по НДС в 1С

Вопрос задал Наталья З. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.73/10)

Добрый день. Как заполнить корректирующую НД по НДС, в связи не отражения начисленных процентов по займу денежными средствами и получения процентов по банковскому депозиту в разделе 7.
Других корректировок нет.
Благодарю.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (22)

  1. Добрый день!
    Сдавать уточненную декларацию по НДС, если налоговая база не занижена, то это право, а не обязанность налогоплательщика (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ) Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если проценты по займу не отражались в Разделе 7 декларации по НДС?
    Уточненную декларации по НДС оформите следующим образом:
    -отразите документ Реализации Процентов по выданному займу текущим периодом
    -в документе Реализации, движение документа поставьте галочку Ручная корректировка
    -в закладке НДС Продажи, Запись дополнительного листа—ДА, корректируемы период—укажите дату корректируемого периода
    -далее продолжите отражение Раздела 7 по материалу Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
    -сформируйте уточненную декларацию по НДС.
    Все действия выполните в копии базы , если результат вас устроит, то повторите в основной.

    Получение процентов по банковскому депозиту , освобождены от НДС по пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ и не должны отражаться в Разделе 7 декларации по НДС Получены проценты на остаток по счету в банке. Нужно ли заполнять Раздел 7 декларации по НДС?
    .

  2. Оксана, добрый день.
    Мы проценты начисляем через документ операция, поэтому как возможно внести корректировки без документа реализация?

  3. Добрый день!
    Для корректного отражение операции и регистров НДС , рекомендую оформить начисление процентов через Реализацию.
    Много ли у вас документов по операциям начисления?

  4. Добрый день. Если мы ведем только деятельность облагаемую НДС, как тогда заполнять распределение НДС? Я правильно понимаю, если мы оформляем начисление процентов через документ реализация, то Операция распределение НДС автоматически должно заполняться?

    1. Здравствуйте!

      Уточните, пожалуйста, у вас включен раздельный учет НДС в 1С — есть 2 флага, как в этой статье?
      Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
      Только из-за % по займу нет смысла его активировать.
      Проще декларацию заполнять в ручном режиме.
      По % на остаток на счете раздел 7 не заполняется.

  5. У нас проценты учитываются на сч. 58.03.2 вид договора «Прочее», если мы делаем документ реализация, то там вид договора только с «Покупателем», тогда придется корректировать по договорам.
    Если мы будем заполнять раздел 7 в ручную, то нам надо еще где то информацию отражать кроме НД НДС раздела 7? И как реестр заполнить в программе в ручную?

    1. Уточните, пожалуйста, на счет раздельного учета НДС в 1С и дальше прокомментируем конкретно по вашей ситуации.

      Если у вас есть деятельность с НДС и выдаете займы под %, то значит есть два вида деятельности — облагаемая НДС и не облагаемая НДС (% по займам).

      Если раздельный учет НДС в 1С не включен, то все заполняется в ручном режиме.
      Ваш вариант такой — Заполнение раздела 7, если раздельный учет в программе не ведется
      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
      Активировать раздельный учет НДС только из-за % по займам не рекомендуем т.к. процесс достаточно сложный.

  6. По процентам депозиту я поняла.
    А по процентам займа, думаю начисление оставить через операцию, как мы и делали, а раздел 7 и реестр заполнять в ручную. Или как Вы нам посоветуете?

    1. Если раздельный учет не ведете в 1С, то да.
      Вам надо в р.7 указать код и сумму %. Это намного проще, чем вести раздельный учет в программе.
      Уточненки по НДС на ваше усмотрение. Если решите их сделать, то номер корректировки на титульном листе ставите и в р.7 в ручном режиме заполняете.
      Сумма по декларации не занижена к уплате в бюджет, поэтому не критично по р.7, в моем понимании.

  7. Правильно заполняем?

  8. У нас включены флажки раздельного учета.

    1. Поняла, спасибо.

      Также проверьте, что в Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Настройки плана счетов – Учет сумм НДС по приобретенным ценностям (По контрагентам и счетам-фактурам полученным) – стоит флаг По способам учета.
      Работать автоматически будет только при наличии 2-х флажков.

    1. Отлично!
      Тогда если хотите автоматом заполнять раздел 7 по % с займов выданных, то по алгоритму здесь
      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
      пункт Заполнение Раздела 7 при включенном раздельном учете.

      Мы советуем документ реализации т.к. он делает движения по регистру НДС, который нам нужен для автозаполнения.
      Если вы операцией начисляете, то запись в регистр надо вручную делать здесь же.
      Это трудоемко. Но можно конечно. Сделайте реализацию, посмотрите, как заполнен регистр и вручную все повторите в Операции.
      Каждый раз потом по аналогии.

      Кроме % других не облагаемых НДС операций нет правильно поняла?
      В этом случае может отказать от РУ НДС в 1С. Зачем заполнять аналитику каждый месяц и делать все рег операции.
      Раздел 7 по % точно заполнить быстрее и проще вручную в 1С на мой взгляд.

  9. Спасибо. Я попробую сделать через реализацию, посмотрю как все заполниться.
    А я правильно заполнила раздел, графа 2 = сумме процентов, а графу 3 и 4 не заполняем?

    1. Заполнили верно — гр 1 код 1010292, гр 2 — сумма %.
      В декларации обязательно проверьте вверху красное поле.
      И еще кнопка Проверка, там контрагентов, КС и выгрузку — это всегда делаем.

  10. Мария, я сделала первый документ реализации %, и в журнале реализация в графе счет-фактура «Отсутствует», что надо сделать чтобы было «Не требуется»?

    1. Так, как мы оформляем через реализацию % по займам в 1С — это обходной маневр.
      Отдельной автоматизации под такие операции нет. Просто мы используем типовой функционал, чтобы автомам заполнилась декларация по НДС и поменьше ручного труда.
      Поэтому то, что СФ Отсутствует — не ошибка.
      Чтобы вас не смущало, в поле Комментарий пишите, например, «% по займу».
      Так сразу будете видеть, что СФ Отсутствует — это ок по данной ситуации.
      По настройкам в договоре, п. 13 ст. 167 НК РФ — это для СФ на аванс полученный при длительном цикле. Не влияет на обычные СФ. Лучше убрать эту настройку, в данном случае она не нужна. А лишний настройки могут как-то нетипично повлиять, потом будем искать и не найдем причину 🙂

  11. По настройкам в договоре, п. 13 ст. 167 НК РФ: я удаляю данные, но при записи ставится «Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике»
    Как провести корректировку по договору с «покупателя» на «Прочее» через корректировку или операцией?

    1. Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике — это ок.

      Для зачета задолженности по разным видам договоров оформите документ Корректировка долга:
      Вид операции — Прочие корректировки.

  12. Мария, я проделала через реализацию, все отразилось в НД НДС, но решила оставить начисление через операцию.
    А для того отразилось в НД, я сформировала Формирование записей раздела 7, и в ручную внесла запись. Все отразилось в НД и реестре.
    Благодарю Вас, Мария за помощь.

    1. Да, можно и такую комбинацию 🙂
      Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!

Комментарии закрыты