Корректировка НДС, если не отразили проценты по займу в разделе 7 декларации по НДС в 1С

1. Добрый день!
   Сдавать уточненную декларацию по НДС, если налоговая база не занижена, то это право, а не обязанность налогоплательщика (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ) Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если проценты по займу не отражались в Разделе 7 декларации по НДС?
   Уточненную декларации по НДС оформите следующим образом:
   -отразите документ Реализации Процентов по выданному займу текущим периодом
   -в документе Реализации, движение документа поставьте галочку Ручная корректировка
   -в закладке НДС Продажи, Запись дополнительного листа—ДА, корректируемы период—укажите дату корректируемого периода
   -далее продолжите отражение Раздела 7 по материалу Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
   -сформируйте уточненную декларацию по НДС.
   Все действия выполните в копии базы , если результат вас устроит, то повторите в основной.

   Получение процентов по банковскому депозиту , освобождены от НДС по пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ и не должны отражаться в Разделе 7 декларации по НДС Получены проценты на остаток по счету в банке. Нужно ли заполнять Раздел 7 декларации по НДС?
   .

   1

2. Оксана, добрый день.
   Мы проценты начисляем через документ операция, поэтому как возможно внести корректировки без документа реализация?

3. Добрый день!
   Для корректного отражение операции и регистров НДС , рекомендую оформить начисление процентов через Реализацию.
   Много ли у вас документов по операциям начисления?

4. Добрый день. Если мы ведем только деятельность облагаемую НДС, как тогда заполнять распределение НДС? Я правильно понимаю, если мы оформляем начисление процентов через документ реализация, то Операция распределение НДС автоматически должно заполняться?

   1. Здравствуйте!

      Уточните, пожалуйста, у вас включен раздельный учет НДС в 1С — есть 2 флага, как в этой статье?
      Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
      Только из-за % по займу нет смысла его активировать.
      Проще декларацию заполнять в ручном режиме.
      По % на остаток на счете раздел 7 не заполняется.

5. У нас проценты учитываются на сч. 58.03.2 вид договора «Прочее», если мы делаем документ реализация, то там вид договора только с «Покупателем», тогда придется корректировать по договорам.
   Если мы будем заполнять раздел 7 в ручную, то нам надо еще где то информацию отражать кроме НД НДС раздела 7? И как реестр заполнить в программе в ручную?

   1. Уточните, пожалуйста, на счет раздельного учета НДС в 1С и дальше прокомментируем конкретно по вашей ситуации.

      Если у вас есть деятельность с НДС и выдаете займы под %, то значит есть два вида деятельности — облагаемая НДС и не облагаемая НДС (% по займам).

      Если раздельный учет НДС в 1С не включен, то все заполняется в ручном режиме.
      Ваш вариант такой — Заполнение раздела 7, если раздельный учет в программе не ведется
      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
      Активировать раздельный учет НДС только из-за % по займам не рекомендуем т.к. процесс достаточно сложный.

6. По процентам депозиту я поняла.
   А по процентам займа, думаю начисление оставить через операцию, как мы и делали, а раздел 7 и реестр заполнять в ручную. Или как Вы нам посоветуете?

   1. Если раздельный учет не ведете в 1С, то да.
      Вам надо в р.7 указать код и сумму %. Это намного проще, чем вести раздельный учет в программе.
      Уточненки по НДС на ваше усмотрение. Если решите их сделать, то номер корректировки на титульном листе ставите и в р.7 в ручном режиме заполняете.
      Сумма по декларации не занижена к уплате в бюджет, поэтому не критично по р.7, в моем понимании.

7. Правильно заполняем?

8. У нас включены флажки раздельного учета.

   1. Поняла, спасибо.

      Также проверьте, что в Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Настройки плана счетов – Учет сумм НДС по приобретенным ценностям (По контрагентам и счетам-фактурам полученным) – стоит флаг По способам учета.
      Работать автоматически будет только при наличии 2-х флажков.

9. Всё стоит

   1. Отлично!
      Тогда если хотите автоматом заполнять раздел 7 по % с займов выданных, то по алгоритму здесь
      Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
      пункт Заполнение Раздела 7 при включенном раздельном учете.

      Мы советуем документ реализации т.к. он делает движения по регистру НДС, который нам нужен для автозаполнения.
      Если вы операцией начисляете, то запись в регистр надо вручную делать здесь же.
      Это трудоемко. Но можно конечно. Сделайте реализацию, посмотрите, как заполнен регистр и вручную все повторите в Операции.
      Каждый раз потом по аналогии.

      Кроме % других не облагаемых НДС операций нет правильно поняла?
      В этом случае может отказать от РУ НДС в 1С. Зачем заполнять аналитику каждый месяц и делать все рег операции.
      Раздел 7 по % точно заполнить быстрее и проще вручную в 1С на мой взгляд.

10. Спасибо. Я попробую сделать через реализацию, посмотрю как все заполниться.
    А я правильно заполнила раздел, графа 2 = сумме процентов, а графу 3 и 4 не заполняем?

    1. Заполнили верно — гр 1 код 1010292, гр 2 — сумма %.
       В декларации обязательно проверьте вверху красное поле.
       И еще кнопка Проверка, там контрагентов, КС и выгрузку — это всегда делаем.

11. Мария, я сделала первый документ реализации %, и в журнале реализация в графе счет-фактура «Отсутствует», что надо сделать чтобы было «Не требуется»?

    1. Так, как мы оформляем через реализацию % по займам в 1С — это обходной маневр.
       Отдельной автоматизации под такие операции нет. Просто мы используем типовой функционал, чтобы автомам заполнилась декларация по НДС и поменьше ручного труда.
       Поэтому то, что СФ Отсутствует — не ошибка.
       Чтобы вас не смущало, в поле Комментарий пишите, например, «% по займу».
       Так сразу будете видеть, что СФ Отсутствует — это ок по данной ситуации.
       По настройкам в договоре, п. 13 ст. 167 НК РФ — это для СФ на аванс полученный при длительном цикле. Не влияет на обычные СФ. Лучше убрать эту настройку, в данном случае она не нужна. А лишний настройки могут как-то нетипично повлиять, потом будем искать и не найдем причину 🙂

12. По настройкам в договоре, п. 13 ст. 167 НК РФ: я удаляю данные, но при записи ставится «Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике»
    Как провести корректировку по договору с «покупателя» на «Прочее» через корректировку или операцией?

    1. Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике — это ок.

       Для зачета задолженности по разным видам договоров оформите документ Корректировка долга:
       Вид операции — Прочие корректировки.

13. Мария, я проделала через реализацию, все отразилось в НД НДС, но решила оставить начисление через операцию.
    А для того отразилось в НД, я сформировала Формирование записей раздела 7, и в ручную внесла запись. Все отразилось в НД и реестре.
    Благодарю Вас, Мария за помощь.

    1. Да, можно и такую комбинацию 🙂
       Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.