НДС услуги РЖД агентский договор

Добрый день! С 01.10.2018г.внесены изменения в НК РФ. Согласно п.5.1 ст. 161 НК РФ налоговыми агентами стали российские перевозчики на железнодорожном транспорте при осуществлении ими на территории РФ предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, предусматривающих оказание услуг по предоставлению железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров (за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.7 п. 1 ст. 164 НК РФ). Наша организация работает с РЖД по агентскому договору, где РЖД (Агент) за вознаграждение от своего имени, но за счет (Принципала) меня заключает договора по предоставлению ж/д подвижного состава. До 01.10.2018г. я создавала документ отчет комиссионера о продаже на контрагента РЖД и выписывала счет-фактуру на конечного покупателя. Как изменения с 01.10.2018г. реализованы в программе? Я совсем счет-фактуру ни на кого не выписываю? В настройках я должна что то поменять?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Приложение

    для того, чтобы НДС был отражен не на счете 76.АВ, а на счет 76.НА сделайте ручную корректировку:
    Счет Дт 76.НА
    Субконто1 — Контрагент РЖД
    Субконто2 — Договор с контрагентом, на оказание посреднических услуг.

  2. В рассматриваемой ситуации разве я буду являться налоговым агентом? Я думаю, что РЖД. Потому что РЖД ищет для меня клиентов и берет с меня агентское вознаграждение. Меня интересует порядок оформления документов у принципала в рассматриваемой ситуации
    , кем я и являюсь.Должна ли я выписывать счёт-фактуру без Ндс, или с каким- то особенным кодом операции или совсем не выписывать? Может быть что то в настройках договора изменить? Отчёт комиссионера выписывать на сумму без НДС?

    1. Добрый день, да я сначала не совсем правильно поняла вопрос. Ищу ответ в плане законодательства, потом отвечу по 1С

    2. Добрый день.
      В 1С Бухгалтерия данный блок не автоматизирован, но нужно ориентироваться на реализацию лома.
      Подходящие статьи на нашем сайте следующие:
      Как правильно оформить счет-фактуру при реализации лома цветных металлов с 2018 года?
      Реализация лома и сырых шкур животных (позиция Продавца)
      Сборник вопросов по НДС за январь 2018 .

      1. Добрый день! Если ориентироваться на оформление документов при реализации лома, то возникает вопрос какой код вида операции нужно выбирать в счет-фактуре? 33,34 я думаю не подходит. На сегодняшний день РЖД разработало дополнительное соглашение к договору, в котором говорится, что с 01.10.2018г. предъявление Принципалом в адрес Агента счетов-фактур не производится. То есть они настаивают на том, что я (Принципал) никаких счетов-фактур совсем не выписываю. Насколько вы с этим согласны? И если это так, то я создаю в программе отчет комиссионера на сумму без НДС? И все? И книга продаж у меня нулевая?

        1. Добрый день.
          Принципал не выставляет счет-фактуру, это делает агент. Поэтому в книге продаж и декларации по НДС в плане этой операции у вас не будет отражаться (п. 5.1 ст. 161 НК РФ, п. 2, 7 ст. 4 Федерального закона № 302-ФЗ от 03.082018).

          И если это так, то я создаю в программе отчет комиссионера на сумму без НДС? И все? И книга продаж у меня нулевая?
          Да сумма без НДС. По этой операции в книгу продаж ничего не попадет.

          На сегодняшний день разъяснений по агентам жд нет, поэтому мы рекомендуем написать письма в Минфин и ФНС.
          По законодательству разъяснений мы не даем, консультации осуществляются только по 1С. Поэтому я выражаю только свое суждение.

            1. Добрый день, хорошо

  3. Здравствуйте!
    Если будет ответ от ФНС и Минфина, то поделитесь, пожалуйста.
    Тоже мониторим ситуацию.
    Напишу Вам на почту, пришлите свой запрос и буду его задавать чиновникам на профильных мероприятиях.

    1. Здравствуйте! Обязательно напишу о результатах. В связи с этой поправкой в НК РФ возникает много новых вопросов.

      1. Наталья, здравствуйте! Ок, договорились — будем на связи по этому вопросу.

Комментарии закрыты