Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно перечислять НДФЛ и в какие сроки мы должны подавать уведомление в ИФНС в связи с последними изменениями законодательства:
С начала 2023 года мы делали выплаты сотрудникам и сразу же перечисляли на ЕНС удержанный НДФЛ. Получалось несколько платежей на ЕНС по НДФЛ.
Например:
1-го числа окончательный расчет за предыдущий месяц,
10-го числа – выплата отпускных и
16 числа – аванс текущего месяца.
До 25 числа текущего месяца я подавала одно уведомление за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.
А в июле столкнулись с проблемой, что программа требует уплатить НДФЛ до 28 числа, который нами уже был уплачен ранее несколькими платежами! И выдает ошибку!!!
Заранее благодарна за ответ.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Все, что вы платите на ЕНС в виде ЕНП — это не НДФЛ или какой-то другой налог, взнос. Даже если делаете платежку из Главное — Задачи организации по конкретному налогу или взносу.
Это просто пополнение электронного кошелька, безликий платеж.
В 1С нет связи с платежкой из Главное — Задачи организации и тем, что будет учтено в Закрытии месяца в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету. Подробнее
Алгоритм зачета ЕНП при нехватке денег на уплату налогов и взносов в 1С
Если денег хватает — все аналогично распределяется.
Наша рекомендация — пополнять ЕНС можете сколько угодно раз, отдельными платежками со статусом 01 или одной — это не принципиально. Главное, чтобы к сроку платежа сальдо ЕНС было положительным.
Уведомление по НДФЛ сдавать 1 раз в месяц и не досрочно. Должно быть 13 уведомлений по НДФЛ в год.
Больше может быть, если ошибка вдруг до сдачи отчетности и ее исправляете.
Два Уведомления по НДФЛ в месяц, на мой взгляд, кроме как к усложнению учета и дополнительным ошибкам, ни к чему не приведет.
Алгоритм зачета ЕНП с мая и июня 2023 года в 1С
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
Мария, добрый день!
Спасибо за пояснения по работе с ЕНС и Ваши рекомендации.
Так и будем делать — следить за положительным сальдо и сдавать уведомление по НДФЛ 1 раз в месяц к 25-му числу.
Согласна, что два уведомления по одному налогу только усложнит нашу работу.
Мария, да, именно так — солидарна с вами. У нас и от одного Уведомления по НДФЛ ум за разум заходит 🙂 Тем более, что это временная норма только до конца 2023.