Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ
Информация для: работодателей
С 01.10.2023 до 31.12.2023 налоговые агенты по НДФЛ смогут отправлять в ИФНС дополнительные промежуточные уведомления по налогу.
Таким образом, в этот период:
- обязательно подаются:
- уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, — до 25 числа текущего месяца;
- уведомление по НДФЛ, удержанному с 23.12.2023 по 31.12.2023, — не позднее последнего рабочего дня 2023 года (это будет 29.12.2023);
- по желанию подается:
- уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 числа прошлого месяца до 9 числа текущего месяца, — до 12 числа текущего месяца.
При этом положительное сальдо ЕНС автоматически зачитывается в счет исполнения предстоящей обязанности по НДФЛ на следующий день после подачи уведомления (п. 7 ст. 78 НК РФ).
При подготовке сведений для уведомлений в ЗУП 3.1 используется документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (Зарплата – Бухучет). Возможность сформировать за один месяц два Отражения появилась в релизах ЗУП 3.1.27.23 / 3.1.23.812.
Подробнее об этом функционале – в статье Новые планы по НДФЛ — законодатели хотят ввести дополнительное уведомление.
Сроки автоматизации в 1С Бухгалтерия предприятия здесь >>
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый день. Для чего подавать уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 числа прошлого месяца до 9 числа текущего месяца, если это по желанию? Итак не знаешь, как все успеть…. Кто-то другого мнения?
ЗУП 3.1.27.51 Если формировать промежуточный документ Отражение удержанного НДФЛ (до 9 числа), то затем в «стандартном» документе сумма исчисленного налога указывается НЕ в полном объеме за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца включительно, а за МИНУСОМ отраженной в промежуточном документе. Это так задумано? Ведь второе «стандартное» уведомление должно включать полную сумму.
Здравствуйте! Да, так и задумано. В 1С:Бхгалтерия второе уведомление будет сформировано на полную сумму. Посмотрите об этом в выпуске Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 20.07.2023
У нас 1С УПП. Перенос проводок не типовой.
В ЗУП так задумано в связке с Бухгалтерией. По поводу нетипового функционала нужно обращаться к тем, кто его писал: его нужно доработать с учетом этой особенности.
Добавлю: еще и по датам разбивает в Отражении удержанного НДФЛ. У нас выплаты производятся каждый день, разные обособленные подразделения. Как собирать Уведомление?
Честно говоря не вижу в этом проблемы. Если у Вас проблемы с нетиповым функционалом обмена, то нужно обращаться к тем, кто его разрабатывал. Мы публикуем информацию о типовых механизмах ЗУП и БП. Или Вы вручную переносите суммы в УПП?
Но ведь у нас вообще может быть совершенно другая стороння бухгалтерская программа, не 1С. Поэтому неважно как мы переносим данные.
Вопрос остается — как собрать уведомление по НДФЛ в ЗУП при наличии ОП, ежедневных выплатах, разных ставках налога?
На текущий момент автоматизации заполнения уведомлений в ЗУП нет и не планируется.
Пожелания по автоматизации можно направить на v8@1c.ru
Это связано с тем, что при заполнении уведомлений и для ведения учета по ЕНС должна учитываться полная картина по расчетам на ЕНС. Расчеты по всем налогам и взносам, которые входят в ЕНП, должны быть в едином информационном пространстве.
Этих данных в ЗУП нет. Они есть только в 1С Бухгалтерия.
Если заполнять уведомления в ЗУП и там выполнять нестандартные операции (удалить, исправить и т.д.) и случайно не перенести информацию в Бухгалтерию, то учет по ЕНС будет некорректный. А ведь от таких действий не застрахован никто.
Если применяется не 1С Бухгалтерия, а любая другая программа в т.ч. не из линейки 1С, то информация собирается в этой программе и там формируют уведомления по тому же принципу, что обсудили выше.
Если будут какие-то изменения в этом направлении, то обязательно поделимся на сайте БЭ8.
И держите в курсе, пожалуйста, что вам ответят разработчики.
Вопросы по работе в ЗУП можно задать здесь
Личный кабинет
.
Спасибо.
А для чего было разбивать документ по датам получения дохода? из выше заданных вопросов так и не нашла прямого ответа на этот вопрос.
Добрый день! Выводится не дата получения дохода, а дата удержания (эти даты могут отличаться для натурального дохода). Этот вопрос лучше задать на v8@1c.ru. Я полагаю, что добавили, чтобы можно было сразу увидеть выплаты за какие даты попадают в Уведомление.
Добрый день. За октябрь 2023 можно подать Уведомление НДФЛ без разбивки по датам удержания одной суммой. Или теперь мы должны заполнять Уведомления так, как формирует 1С ЗУП ?
Добрый день!
Дата удержания появилась только в «Отражении удержанного НДФЛ» в ЗУП и в его аналоге в БП «Сведения об удержанном НДФЛ». В самом уведомлении разбивки по датам удержания нет!
Но в ЗУП, к сожалению, отключить разбивку нельзя.
Можно с помощью настроек для «Универсального отчета» «схлопнуть» данные и вывести их для проверки без даты удержания.
Подробнее можно посмотреть или все видео Промежуточные уведомления по НДФЛ в 1С или с 07:50 минуты, где как раз говорится о появлении даты удержания. Видео размещено в разделе Новости и изменения 1С по НДФЛ за 3 квартал 2023 на странице семинара 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 в 1С.
Скачать настройки для «Универсального отчета» можно с той же страницы семинара в разделе Дополнительные материалы.