Здравствуйте! Работаем в Программе 1С-Предприятие 8.3 (8.3.24.1226). Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.24).
Работаем в 1сfresh. Находимся на УСН — доходы минус расходы.
Дистанционные сотрудники по дополнительному соглашению к трудовому договору с 20 марта 2023 года исполняют свои трудовые функции вне места расположения работодателя — с места своего нахождения за границей (Корея — соглашение России с Кореей об избежании двойного налогообложения приостановлено). За период с марта по сентябрь при начислении заработной платы и выплате дивидендов (до 5 миллионов) работодатель удерживал с доходов дистанционных работников НДФЛ в размере 13 % и перечислял его в бюджет РФ. В сентябре 2023 года работники утратили статус резидента. Согласно законодательства работодатель не должен был удерживать НДФЛ с работника, у которого в трудовом договоре указано, что он работает из-за границы. Получается, что работодатель неправомерно удержал НДФЛ с отражением этого удержания в 6-НДФЛ за полугодие. Как исправить ситуацию? Подать уточненный расчет по 6-НДФЛ за полугодие и показать, что НДФЛ был излишне начисленный и излишне удержанный? По каким строкам это показать?
Как вернуть работнику, удержанный НДФЛ с з/п и с дивидендов? Или это сделает ИФНС по окончании года, когда работник отчитается о доходах, полученных от источника за пределом РФ? Что и как надо сделать в программе 1С? Как начислять з/п и дивиденды, чтобы с них не удерживался НДФЛ у работников -дистанционщиков, работающих по трудовому договору из-за границы?
Затем как сделать в программе в конце этого или в начале следующего года, чтобы НДФЛ в следующем году у этих работников удерживался?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Получается, что по доп. соглашению с 20.03.23 место работу у сотрудников за пределами РФ, значит организация с 20.03.23 не должна исчислять и удерживать НДФЛ.
Можно провести за каждый месяц отдельно с марта 2023 документ «Операция учета НДФЛ» (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ), где отсторнировать доход в разрезе кодов, которые были у сотрудника за этот месяц:
Далее за эти же месяцы заполнить автоматически документы «Перерасчет НДФЛ» (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ), так программа пересчитает исчисленный налог.
После можно будет вернуть излишне удержанный налог сотруднику, если он напишет заявление о возврате (документ «Возврат НДФЛ»).
По идее данный перерасчет можно показать в 6-НДФЛ за 9 месяцев, т.к. у нас раздел 1 за 1 полугодие при перерасчете не поменяется, а раздел 2 заполняется нарастающим итогом и облагаемая база у нас не увеличивается, а уменьшается.
Изменений от 01.01.24 пока в программе нет, но временно можно провести данным сотрудникам «Кадровый перевод», в котором назначить новое начисление, не облагаемое НДФЛ.
Спасибо большое!