Начисление НДФЛ с материальной выгоды не сотруднику в 1С

Вопрос задал Светлана К. (Москва)

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.70/10)

Добрый день. Собираемся выдать беспроцентный займ стороннему физлицу (не сотруднику организации). Как данную операцию провести в 1С Бухгалтерия (обновлена до последнего релиза). В свое время попадали на статью, что НДФЛ с матвыгоды стороннему физлицу не начисляется.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    Выдача займа отражается документом Списание с расчетного счета. Беспроцентные займы отражаются в составе дебиторской задолженности:

    Д 76 К 51 — выдан беспроцентный заем,
    Вид операции — Выдача займа контрагенту,
    Статья расходов — Предоставление займов,
    Счет расчетов — 76.09.

    Удержать налог с мат выгоды в данном случае вы не сможете, заемщик не получает у вас никакого дохода, но считать её необходимо.

    Для этого документом Операция учета НДФЛ (Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ) – регистрируем доход по мат. выгоде и НДФЛ, удержанный с мат. выгоды. Заполнить только вкладку Доходы, вкладка Исчислено заполниться автоматически.

    Подробнее в материале:
    НДФЛ с материальной выгоды по займам с 2024 в 1С

    В отчете 6-НДФЛ за год в Приложении 1 по данному физлицу нужно будет заполнить Раздел 4.

Комментарии закрыты.